Raport

PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
PAMAPOL S.A.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022
Rusiec, dnia 26 kwietnia 2023 roku
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
1
Spis treści
1. Sprawozdanie finansowe .......................................................................................................... 2
BILANS – AKTYWA ............................................................................................................................ 2
BILANS – PASYWA ............................................................................................................................ 3
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM .............................................. 4
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................. 5
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) .......................................... 6
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ...................................................................... 8
Dane jednostki:.................................................................................................................................... 8
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów
(także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego i danych porównywalnych. ........................................................................................... 11
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ................................................................................. 22
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................................................... 23
Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres. .......................................................................................................... 23
Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik
finansowy. ......................................................................................................................................... 23
Wpływ sytuacji polityczno- gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i wyniki
finansowe .......................................................................................................................................... 25
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność i wyniki finansowe ........................................................ 25
Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji ........................................................... 25
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne ......................... 25
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i
rentowność ........................................................................................................................................ 26
Noty Objaśniające do Bilansu ........................................................................................................... 26
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ................................................................................ 48
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat .................................................................................. 50
Zobowiązania i należności warunkowe ............................................................................................. 59
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska naturalnego .................................................................................... 65
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych
oraz zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł) .............. 65
Kursy walutowe. ................................................................................................................................ 66
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach). ................. 66
Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania
finansowego. ..................................................................................................................................... 67
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ... 67
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących. ............... 67
Szczegółowe informacje o umowach kredytowych i leasingowych. ................................................. 68
Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2022 r. .................................. 70
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów ........................................................................................................... 73
Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. .............................. 73
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami finansowymi. .......................................................................................................... 73
Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment: .................... 73
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
2
1. Sprawozdanie finansowe
BILANS – AKTYWA
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
I.
AKTYWA TRWAŁE
130 294
117 610
1.
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
1 350
1 370
-
wartość firmy
0
0
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
2
51 099
34 274
3.
Należności długoterminowe
3
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
4
76 563
77 216
4.1.
Nieruchomości
2 759
3 412
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
73 804
73 804
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
73 804
73 804
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw
własności
73 804
73 804
- udzielone pożyczki
0
0
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
wyceniane metodą praw własności
0
0
- udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
c) w pozostałych jednostkach
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5
1 282
4 750
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 282
4 750
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II.
AKTYWA OBROTOWE
95 978
80 843
1.
Zapasy
6
54 940
46 791
2.
Należności krótkoterminowe
7
37 732
30 793
2.1.
Od jednostek powiązanych
754
444
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
36 978
30 349
3.
Inwestycje krótkoterminowe
2 821
2 830
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
8
2 821
2 830
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2 821
2 830
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
4.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9
485
429
III.
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ ZAKŁADOWY
0
0
IV.
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
0
0
AKTYWA RAZEM
226 272
198 453
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
3
BILANS – PASYWA
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
31.12.2022
31.12.2021
I.
KAPITAŁ WŁASNY
127 429
122 287
1.
Kapitał zakładowy
34 750
34 750
2.
Kapitał zapasowy, w tym:
12
87 537
84 695
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
0
0
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
13
0
0
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
14
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6.
Zysk (strata) netto
5 142
2 842
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
15
0
0
II.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
98 843
76 166
1.
Rezerwy na zobowiązania
16
5 086
4 561
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 370
1 656
1.2.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
1 478
1 570
a) długoterminowe
403
650
b) krótkoterminowe
1 075
920
1.3.
Pozostałe rezerwy
2 238
1 335
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
2 238
1 335
2.
Zobowiązania długoterminowe
17
16 771
7 828
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
681
959
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
16 090
6 869
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
18
75 089
61 369
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
8 126
6 754
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
66 906
54 437
3.4.
Fundusze specjalne
57
178
4.
Rozliczenia międzyokresowe
19
1 897
2 408
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
1 897
2 408
a) długoterminowe
1 489
2 145
b) krótkoterminowe
408
263
PASYWA RAZEM
226 272
198 453
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
4
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM
Wyszczególnienie
Nota
za okres
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
I.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW
I MATERIAŁÓW, w tym:
329 670
229 912
- od jednostek powiązanych
14 407
825
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
22
291 055
209 614
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
23
38 615
20 298
II.
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym:
263 313
183 374
- jednostkom powiązanym
10 422
652
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
24
231 411
166 541
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
31 902
16 833
III.
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
66 357
46 538
IV.
Koszty sprzedaży
24
39 937
33 849
V.
Koszty ogólnego zarządu
24
12 976
9 988
VI.
ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY
13 444
2 701
VII.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
3 038
6 411
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
278
422
2.
Dotacje
947
1 691
3.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
220
995
4.
Inne przychody operacyjne
25
1 593
3 303
VIII.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
5 520
4 712
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
700
434
3.
Inne koszty operacyjne
26
4 820
4 278
IX.
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
10 962
4 400
X.
PRZYCHODY FINANSOWE
27
1 346
249
1.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
1 200
0
a) od jednostek powiązanych, w tym:
1 200
0
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
1 200
0
b) od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki, w tym:
146
143
- od jednostek powiązanych
0
59
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
0
106
XI.
KOSZTY FINANSOWE
28
3 734
1 489
1.
Odsetki, w tym:
3 262
1 119
- dla jednostek powiązanych
177
60
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
472
370
XII.
Udział w zyskach (stratach)jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
0
0
XIII.
ZYSK (STRATA) BRUTTO
8 574
3 160
XIV.
PODATEK DOCHODOWY
30
3 432
318
a.
Część bieżąca
251
0
b.
Część odroczona
3 181
318
XV.
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
31
0
0
XVI.
ZYSK (STRATA) NETTO
5 142
2 842
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
5
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
za okres
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
122 287
119 445
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
- korekty błędów
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
122 287
119 445
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
34 750
34 750
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- umorzenia akcji (udziałów)
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
34 750
34 750
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
84 695
80 230
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
2 842
4 465
a) zwiększenia (z tytułu)
2 842
4 465
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
- z podziału zysku (ustawowo)
0
0
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
2 842
4 465
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- pokrycia straty
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
87 537
84 695
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
- korekty błędów
0
0
3.1.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach
0
0
3.2.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
3.3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2 842
4 465
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2 842
4 465
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2 842
4 465
5.3.
Zmiany zysku z lat ubiegłych
-2 842
-4 465
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
2 842
4 465
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
2 842
4 465
5.4.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
6
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.6.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
0
5.7.
Zmiany straty z lat ubiegłych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
5.8.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.9.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6.
Wynik netto
5 142
2 842
a) zysk netto
5 142
2 842
b) strata netto
0
0
c) odpisy z zysku
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
127 429
122 287
III.
Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
127 429
122 287
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
Wyszczególnienie
za okres
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
A.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
5 142
2 842
II.
Korekty razem
4 420
-4 041
1.
Udział w (zyskach)stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
0
0
2.
Amortyzacja
5 783
5 398
3.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
80
4.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
2 456
1 386
5.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-95
-340
6.
Zmiana stanu rezerw
525
-1 494
7.
Zmiana stanu zapasów
- 8 150
-12 478
8.
Zmiana stanu należności
-7 056
-8 230
9.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
7 608
11 637
10.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
3 434
0
11.
Inne korekty
-84
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) - metoda
pośrednia
9 562
-1 199
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy
1 620
13 955
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
314
768
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
106
63
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
1 200
13 124
a) w jednostkach powiązanych
1 200
13 124
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
1200
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych
0
13 124
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
7
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
17 054
14 275
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
17 054
1 204
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
13 071
a) w jednostkach powiązanych
0
13 030
- nabycie aktywów finansowych
0
2 930
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
- udzielone pożyczki krótkoterminowe
0
10 100
b) w pozostałych jednostkach
0
41
- nabycie aktywów finansowych
0
41
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-15 434
-320
C.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I.
Wpływy
21 543
12 405
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
18 936
11 980
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
2 607
425
II.
Wydatki
15 681
15 704
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
8 382
11 302
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
3 599
2 982
8.
Odsetki
3 700
1 420
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
5 862
-3 299
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III)
-10
-4 818
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
-10
-4 899
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
-80
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
2 830
7 649
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM
2 820
2 830
- o ograniczonej możliwości dysponowania
62
128
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
8
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Dane jednostki:
Nazwa spółki : PAMAPOL SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba spółki : 97-438 Rusiec, ul. Wieluńska 2
Podstawowy przedmiot działalności:
Pamapol S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie. Spółka funkcjonuje w sektorze spożywczym, główna
(przeważająca) działalność koncentruje się na produkcji wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego
(PKD 10.13.Z).
Ponadto, zgodnie z § 5 Statutu Emitenta przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu (PKD 10.11.Z);
- pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 10.39.Z);
- wytwarzanie gotowych posiłków i dań (PKD 10.85.Z);
- produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 10.89.Z);
- działalność agentów zajmujących się sprzedażą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych (PKD 46.17.Z);
- sprzedaż hurtowa owoców i warzyw (PKD 46.31.Z);
- sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa (PKD 46.32.Z);
- pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z);
- wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek (PKD 77.11.Z).
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000
to akcje nieuprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje
nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczna głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału
zakładowego Spółki jest równa 34.750.050 zł.
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy – Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS : 0000211414
Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Sporządzone sprawozdanie finansowe, prezentowane jest za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022
roku, wraz z danymi porównawczymi.
Zarząd
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 29 kwietnia 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili:
- Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych
- Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny
- Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy
- Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu
W dniu 29 kwietnia 2022 r. Rada Nadzorcza Pamapol S.A. podjęła uchwałę o odwołaniu z tym dniem Pani
Małgorzaty Antczak-Moszczyńskiej z Zarządu Spółki i pełnienia funkcji Członka Zarządu, Dyrektora Finansowego.
Ponadto, Rada Nadzorcza powierzyła Panu Krzysztofowi Półgrabia sprawowanie funkcji Wiceprezesa Zarządu do
spraw Korporacyjnych i Finansowych. Pan Krzysztof Półgrabia pełnił do tego dnia funkcję Wiceprezesa Zarządu
do spraw Korporacyjnych.
W okresie od 29 kwietnia 2022 r. do 5 września 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili:
- Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
9
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
- Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny
- Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu
W dniu 5 września 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu z tym dniem do Zarządu Spółki
Pana Łukasza Woźnego i powierzeniu mu sprawowania funkcji Członka Zarządu, Dyrektora Operacyjnego.
W okresie od 5 września 2022 r. do 30 września 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili:
- Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
- Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny
- Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu
- Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny
W dniu 30 września 2022 r. wpłynęło do Spółki oświadczenie Pani Małgorzaty Bednarek o rezygnacji z tym dniem
z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki.
W okresie od 30 września 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili:
- Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
- Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny
- Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny
Na dzień 31 grudnia 2022 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki przedstawia
się następująco:
- Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
- Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny
- Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. w skład Rady Nadzorczej VI wspólnej kadencji wchodzili:
- Mariusz Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Waldemar Frąckowiak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady
Nadzorczej
- Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Tomasz Szataniak – Członek Rady Nadzorczej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
Komitet Audytu
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili:
- Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu
Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie.
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art.
128 ust.1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym, tj. przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
10
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę
i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka.
Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych są Panowie Waldemar Frąckowiak i Krzysztof Urbanowicz, a wiedzą i umiejętnościami
z zakresu branży, w której działa Spółka legitymuje się Pan Piotr Kamiński.
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie
sprawozdania finansowe.
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jako jednostka dominująca Grupy Pamapol
S.A.
PAMAPOL S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku posiadała udziały w dwóch spółkach zależnych bezpośrednio:
1. Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie
– 734.057 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł każdy, o łącznej wartości
36.702.850,00 zł co stanowi 97,28 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników.
2. MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie - 105.000 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej
100 zł każdy, o łącznej wartości 10.500.000,00 zł co stanowi 100 % udziału w jej kapitale zakładowym
i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
oraz pośrednio poprzez WZPOW w spółce:
3. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie – 200 udziałów w kapitale zakładowym o o wartości
nominalnej 100 zł każdy, o łącznej wartości 20.000,00 zł, co stanowi 80 % udziału w ogólnej liczbie głosów
na Zgromadzeniu Wspólników.
Czas trwania działalności
Czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
W opinii Zarządu Emitenta założenie kontynuacji działalności jest zasadne w odniesieniu do wszystkich spółek z
Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW, w której w 2017 roku umiejscowiono główne zagrożenia
mogące mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej, a w której Emitent na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada udziały o wartości netto 49 mln złotych.
W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. spółka WZPOW kontynuowała
procesy mające na celu poprawę rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności
finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania. Prowadzone w 2022r. działania operacyjne
i inwestycyjne nakierowane były na zwiększenie mocy produkcyjnych w obszarze mrożonek i poprawy sprawności
energetycznej procesów poprzez inwestycje mające na celu obniżenie jednostkowego kosztu produkcji poprzez
zmianę w technologii wytwarzania, obniżenie energochłonności, poprawę obszaru planowania produkcji i
magazynowania oraz utrzymanie wysokiej jakości wyrobów gotowych Spółki.
Wyniki finansowe kolejnych trzech lat i bieżącego okresu wskazują na istotną poprawę sytuacji ekonomiczno-
finansowej WZPOW.
Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. WZPOW osiągnęła zysk netto w wysokości 2.968 tys. PLN (za rok
2021 zysk netto 3.185 tys. PLN; za rok 2020 zysk netto 478 tys. PLN; za rok 2019 zysk netto 682 tys. PLN).
Spółka WZPOW kontynuuje proces zwiększenia skali sprzedaży, a w szczególności sprzedaży eksportowej
mrożonek. Warzywa wykorzystywane przez spółkę w procesie produkcji pochodzą przede wszystkim z
kontraktowanych upraw. Produkcja ma charakter cykliczny, determinowany przez okres wegetacji roślin.
Harmonogram kampanii jest uzależniony od okresu dojrzewania poszczególnych warzyw.
W ramach otrzymanej w dniu 17 września 2021 r. decyzji wydanej przez Pomorską Specjalną Strefę Ekonomiczną
Sp. z o.o. w sprawie wsparcia spółki w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Pomorskiej
Specjalnej Strefy Ekonomicznej WZPOW realizuje inwestycje mające na celu zwiększenie zdolności produkcyjnych
istniejącego przedsiębiorstwa poprzez inwestycje we wszystkie etapy realizowanych procesów produkcyjnych oraz
rozbudowę niezbędnej infrastruktury wspomagającej, w szczególności ukierunkowanej na koncepcję obiegu
zamkniętego. Realizacja planu inwestycyjnego oraz dalsza stabilizacja i poprawa rentowności prowadzonej
działalności będzie uzależniona od szeregu czynników na który wpływ ma m.in. trwający konflikt zbrojny w Ukrainie
mający bezpośrednie przełożenie na ceny surowców rolnych, ceny kontraktacji, dostępność materiałów
eksploatacyjnych, części składowych maszyn i urządzeń, usług budowlanych jak i ryzyko inflacyjne powodujące
wzrost kosztów produkcji (wzrost kosztów surowców, energii, presja płacowa) co zarazem może powodować
zwiększone zapotrzebowanie na środki obrotowe, wydłużenie harmonogramu i wzrost kosztów finalnych
realizowanych przez Spółkę WZPOW zadań inwestycyjnych.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
11
Zarząd Emitenta dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem Spółki, jednakże w opinii Zarządu założenie
kontynuacji działalności Spółki jest zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały rozpoznane i podjęto
działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie.
Zarząd spółki WZPOW wyraża jednakże przekonanie, iż dzięki posiadanej stabilności ﬁnansowej związanej z
zawartą we wrześniu 2017 r. umową kredytu konsorcjalnego proces naprawczy mimo wystąpienia opisanych wyżej
czynników będzie z powodzeniem kontynuowany przez Spółkę.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31grudnia 2022 roku oraz
dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
Porównywalność sprawozdań finansowych
Prezentowane sprawozdanie finansowe nie wymaga przekształcenia w celu zapewnienia porównywalności danych.
Łączenie się spółek
W okresie sprawozdawczym Spółka nie łączyła się z innymi podmiotami.
Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu
uprawnionego do badania.
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także
amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i
danych porównywalnych.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami
rachunkowości opartymi o zasady wynikające z Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst
jednolity Dz. U. z 2023 roku poz. 120, z późniejszymi zmianami) i jednocześnie zgodnie z przepisami
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757,
z późniejszymi zmianami).
Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej.
Ogólne zasady polityki prowadzenia rachunkowości
Zasady rachunkowości omówione w niniejszym wprowadzeniu stosuje się w sposób konsekwentny w ciągu całego
roku obrotowego. W przypadku podjęcia decyzji o zmianie dotychczas stosowanych zasad na inne – zmiany te
(bez względu na datę podjęcia decyzji) wprowadza się ze skutkiem od pierwszego dnia danego roku obrotowego.
Określenie roku obrotowego i okresu sprawozdawczego
Rokiem obrotowym PAMAPOL Spółka Akcyjna jest rok kalendarzowy.
Okresem sprawozdawczym jest miesiąc.
Prowadzenie ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe PAMAPOL S.A. są prowadzone w języku polskim i w walucie polskiej.
Księgi rachunkowe prowadzone są przez właściwe służby w siedzibie Spółki, mieszczącej się w Ruścu przy ulicy
Wieluńskiej 2, 97-438 Rusiec.
Format i zawartość sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, lub na każdy inny dzień
bilansowy.
Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje:
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
Bilans,
Rachunek zysków i strat (kalkulacyjny),
Zestawienie zmian w kapitale własnym,
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia),
Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysiąca złotych.
Metody wyceny aktywów i pasywów
Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29
września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w
sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy,
zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
12
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne obejmują nabyte przez Spółkę prawa majątkowe przeznaczone do używania
na potrzeby jednostki, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, zaś ich przewidywany okres
ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok.
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych stanowi cena nabycia, która obejmuje kwotę
należną sprzedającemu oraz inne koszty poniesione w bezpośrednim związku z nabyciem wartości niematerialnych
i prawnych.
Przy określaniu okresu użytkowania bierze się pod uwagę czas, w którym wartości niematerialne i prawne będą
przynosić wymierne korzyści ekonomiczne. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest
trudne lub nie ma pewności, co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności
dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów.
PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości
niematerialnych i prawnych:
Know-how 20 lat
Znaki towarowe 5 - 10 lat
Wzory towarowe 2 lata
Programy komputerowe, licencje 2 lata
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, od miesiąca następującego po miesiącu
przyjęcia do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Wartości niematerialne i prawne o wartości
niższej niż 10.000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty momencie ich przekazania do użytku.
Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego
sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość
prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu
oraz cenę jego modyfikacji.
Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów
prawnych, obciążają bezpośrednio koszty okresu.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki
amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek
amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem
trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy te
odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku,
w którym stwierdzono trwałą utratę wartości.
Na koniec roku obrotowego (stanowiącego dzień bilansowy) wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenie
nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe obejmują kontrolowane przez Spółkę rzeczowe aktywa, które nadają się do gospodarczego
wykorzystania, są kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki, zaś ich przewidywany okres
ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok.
Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą
zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.
Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia)
i późniejszego wykorzystania wg:
- cen nabycia (zakupu)
- kosztów wytworzenia
-wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe
(amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów, obejmującą
kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku
akcyzowego).
Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów
do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku,
wyładunku, składowania. Cenę nabycia obniża się o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski.
W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze publiczno-prawnym.
Wartość początkową środków trwałych przyjętych wskutek umów leasingu finansowego stanowi wartość będącą
przedmiotem kalkulacji umowy leasingowej – wartość określona w umowie.
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres budowy,
montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również:
- nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
13
- koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nim różnice kursowe, pomniejszony
o przychody z tego tytułu.
W przypadku nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość początkową
stanowi wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu
określa tę wartość w niższej wysokości.
Ulepszenia środków trwałych powiększają ich wartość początkową o sumę wydatków poniesionych na ten cel,
w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza
10.000 zł.
Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:
- przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,
- rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii
technologicznych itp.,
- rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,
- adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało
jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,
- modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej
w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem
użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych
i kosztami ich eksploatacji.
W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego
wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia -
wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych
(technicznych).
Przy określaniu okresu użytkowania i stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego uwzględnia się czas,
w którym dane aktywo trwale będzie przynosić wymierne korzyści ekonomiczne, warunki w jakich używany będzie
środek trwały, tempo postępu technicznego, przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto środka trwałego.
Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne, lub nie ma pewności co do
spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar
kosztów.
PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych
aktywów trwałych:
Grupa
Tytuł
Stawka amortyzacji
grupa 0
Grunty i prawo wieczystego użytkowania
–
grupa I
Budynki i lokale
10 – 40 lat
grupa II
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej
3 – 40 lat
grupa III
Kotły i maszyny energetyczne
5 – 8 lat
grupa IV
Maszyny i urządzenia ogólne
2 – 25 lat
grupa V
Maszyny i urządzenia specjalne
3 – 14 lat
grupa VI
Urządzenia techniczne
5 – 22 lat
grupa VII
Środki transportu
2 – 8 lat
grupa VIII
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
4 – 18 lat
Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do
użytkowania.
W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się równomiernie
w czasie), należy zastosować inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną, progresywną lub
inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa).
Stawkę lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania.
Amortyzacja naliczana jest miesięcznie.
Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 10.000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich
przekazania do użytku.
Weryfikacja stawek amortyzacyjnych, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane stawki i metody amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie
stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek i metod amortyzacji – korekta następuje w roku
następnym i kolejnych latach obrotowych.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
14
Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie)
podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów
aktualizujących.
Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce
prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych
w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania
z używania danego środka.
Odpisy aktualizujące powinny być dokonane nie później niż na dzień bilansowy (a więc w roku, którym stwierdzono
trwałą utratę wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również
odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu
aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Inwentaryzację środków trwałych przeprowadza się raz na cztery lata.
Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania
pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w
aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między
koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla
własnych środków trwałych.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako
koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania
przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu
lub sprzedaży).
Inwestycje długoterminowe
Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych
aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji
handlowej, a w szczególności aktywa finansowe (udziały w spółce) oraz te nieruchomości, które nie są użytkowane
przez spółkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje dzielą się na długo i krótkoterminowe.
Nieruchomości inwestycyjne, nabyte w celu ich późniejszej odsprzedaży, wyceniane są w cenie nabycia.
Instrumenty finansowe
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika
aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze
stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki
gospodarcze.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
- instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu - składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały
nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub
marży maklerskiej;
- pożyczki udzielone i należności własne;
- instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - aktywa finansowe o określonych lub możliwych
do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest
w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez
jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki;
- instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi
przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu
zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli
według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku
zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań
finansowych.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:
- według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do
terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie
zostały zakwalifikowane do obrotu,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
15
- w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości
wymagającej zapłaty,
- w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności,
- według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży.
Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości
rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę
rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna,
natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca
oferta sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią
zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka
zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Finansowe aktywa trwałe określane przez
ustawę jako inwestycje długoterminowe - wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy
z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Udziały
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów
finansowych (Dz.U. z 2001 nr 149, poz. 1674, z późniejszymi zmianami).
Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości
w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie
w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:
- jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy
kapitałowej;
- zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter
trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub
pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim
okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez
zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy
rezerwę i ustala aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:
- część bieżącą,
- część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują wydatki poniesione do dnia bilansowego, stanowiące koszty przyszłych
okresów.
Na dzień bilansowy dokonuje się analizy długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Ta część rozliczeń
międzyokresowych, która się zrealizuje w okresie 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego – zostaje ujęta
w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub
przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji,
półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe
przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Rozchód zapasów co do zasady wyceniany jest metodą FIFO, jednakże rozchód surowców mięsnych i sypkich
wyceniany jest w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych partii i cen.
Do wyceny stanu rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe zasady:
- zapas materiałów i towarów wycenia się w cenach zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto;
- zapas półproduktów wycenia się w rzeczywistym koszcie zużycia surowców;
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
16
- zapas produktów gotowych wycenia się w stałych cenach ewidencyjnych skorygowanych o różnicę pomiędzy
tymi cenami a rzeczywistym kosztem ich wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym, a kosztem
rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu
pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych. W przypadku, gdy stała cena ewidencyjna produktów gotowych w
znacznym stopniu odbiega od rzeczywistego kosztu wytworzenia (powstają duże odchylenia) dokonuje się
weryfikacji i zmiany cen ewidencyjnych przy jednoczesnej korekcie odchyleń.
W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji oraz towary i materiały prezentowane są
w rzeczywistym koszcie wytworzenia (nie wyższym niż ceny sprzedaży netto).
Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz
uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.
Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:
- kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
- kosztów ogólnego zarządu,
- kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,
- kosztów sprzedaży produktów.
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT
i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane
z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych
Okoliczności wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów są następujące:
- utrata wartości użytkowej zapasów (zniszczenie, przeterminowanie zapasów),
- stan zapasów przekracza zapotrzebowanie i możliwości zbycia przez spółkę,
- niska rotacja zapasów,
- utrata wartości rynkowej na skutek stosowania przez konkurencję niższych cen sprzedaży.
Na dzień bilansowy jednostka sporządza analizę wiekową zapasów w podziale na poszczególne asortymenty
i ustala wysokość odpisów aktualizujących, które trzeba utworzyć.
Odpisy tworzy się w następujący sposób, z uwzględnieniem indywidualnej oceny danego zdarzenia:
- do 100 % na zapasy zniszczone, zepsute – zidentyfikowane podczas inwentaryzacji zapasów,
- do 100 % na zapasy, które utraciły przydatność rynkową.
Wszystkie odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania
przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu
zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne.
Zapasy posiadane przez Spółkę podlegają inwentaryzacji na dzień bilansowy.
Ujawnione w trakcie inwentaryzacji różnice miedzy stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach
rachunkowych są wyjaśniane i rozliczane w księgach rachunkowych tego roku, którego inwentaryzacja dotyczy.
Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.
Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość.
Wartość należności podlega aktualizacji na bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących
przypadkach:
- posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
- posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek
dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
- dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą
(niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika
wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe,
- posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których
dokonano uprzednio odpisów aktualizujących,
- posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu
prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub
strukturą odbiorców.
Co do zasady na należności przeterminowane powyżej 1 roku Spółka tworzy odpis w wysokości - 100% wartości
należności w przypadku, gdy kontrahent nie reguluje żadnego ze swych zobowiązań. Jednakże, przed dokonaniem
odpisu z powyższego tytułu, przeprowadzana jest szczegółowa indywidualna analiza wypłacalności danego
kontrahenta, w wyniku której może zostać podjęta decyzja o uznaniu odpisu aktualizującego wartość należności
w całości lub w części za niezasadny.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje
zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz
związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
17
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki)
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Inwestycje krótkoterminowe
Na dzień bilansowy inwestycje krótkoterminowe wycenia się w sposób następujący:
- udziały, akcje, inne papiery wartościowe – według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości, a gdy istnieje aktywny rynek wycena jest dokonywana wg wartości godziwej,
- udzielone pożyczki – w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.
Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy.
Środki pieniężne wycenia się według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walucie obcej
wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim tego dnia, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstające z wyceny różnice kursowe ujmuje się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Inwentaryzację środków pieniężnych (w kasie i na rachunkach bankowych) przeprowadza się na ostatni dzień
każdego roku obrotowego. Środki pieniężne w banku na dzień bilansowy inwentaryzuje się metodą potwierdzenia
sald na ten dzień.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych,
podatku od nieruchomości i innych tytułów.
Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik
zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest
od charakteru rozliczanych kosztów.
Kapitał własny
Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie
z przepisami prawa i umową Spółki.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który
na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia
określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio.
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:
- kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych
przepisów),
- kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych.
Na dzień bilansowy oraz na poprzedni dzień bilansowy pozycja kapitał z aktualizacji nie występuje.
Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości
świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych
zdarzeń.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
- zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
18
- inne,
- fundusze specjalne.
Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania
finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych
niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego
do spłaty.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim,
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy
zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne. Na dzień bilansowy
rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.
Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można
w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu
udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania
sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą
o rachunkowości.
Rezerwy obejmują:
- rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,
- pozostałe rezerwy.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli
natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy
obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą
podstawę podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą
i odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)
własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania
pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje
preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych
w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia). W pozycji rezerw na
świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu
rezerw na niewykorzystane urlopy.
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów
tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy,
wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować
w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich
skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:
- otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, których rozliczanie
odbywa się sukcesywnie co miesiąc w pozostałe przychody operacyjne w wysokości 50% wartości amortyzacji
dotowanych środków trwałych,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
19
- zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności.
Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki
Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:
- wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
- wynik z operacji finansowych,
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności
z nim zrównanych.
Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,
które można wiarygodnie wycenić.
Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich
rozliczanie" z podziałem na pozycje:
- amortyzacja,
- zużycie materiałów i energii,
- usługi obce,
- wynagrodzenia,
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
- podatki i opłaty,
- pozostałe koszty proste.
Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.
Podatek dochodowy obejmuje:
podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem
rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.
Wynik finansowy prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków
i strat.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.
Rachunkowość zabezpieczeń
Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości
godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych
stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny.
W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument,
przy czym element terminowy (punkty swap) jest ujmowany jako koszt zabezpieczenia.
W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków
pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka
związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.
W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie
specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą
uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana
za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja
prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub
zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są
w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.
W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane
w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek
zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub
zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie
przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości
zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo
ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej
transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty
w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.
Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej
i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.
Spółka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń (w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych) dla:
- transakcji typu forward zabezpieczające ryzyko walutowe wynikające z przyszłych wpływów ze sprzedaży
w walutach obcych
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
20
- kredytu w walucie obcej (przyszłe przepływy z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytu zabezpieczają przyszłe
wpływy ze sprzedaży w walutach obcych).
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała kontraktów terminowych.
Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje
aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych
sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również
sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.
Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu
informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020r. poz. 2000) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic
między Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości. Główne różnice
pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają
z następujących kwestii.
Wartości niematerialne i prawne
Ustawa o Rachunkowości (art.32)
Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)
Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony.
W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla
okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP zakłada się, że
okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są
amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem
kiedy występują przesłanki utraty wartości.
Spółka posiada Know-how, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania do 30.06.2019r. był
nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na
dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji wartości niematerialnej i prawnej. Od 01.07.2019r.
Zarząd podjął decyzję o rozpoczęciu amortyzacji (czas amortyzacji 9 lat). Wpływ na wartość kapitału własnego
i wynik finansowy netto z tytułu różnicy w amortyzacji know –how przedstawia się następująco:
2022
2021
Wartości niematerialne i prawne
1 089
1 287
Wynik lat ubiegłych
1 287
1 386
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
-198
-99
Wynik netto
-198
-99
Suma bilansowa
1 089
1 287
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Ustawa o Rachunkowości
Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie
bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności
krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów
przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych". Nie są
to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których
jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie.
Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej:
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
21
2022
2021
Środki pieniężne
-19
-137
Inne należności krótkoterminowe
-38
-41
Fundusze specjalne
-57
-178
Suma bilansowa
-57
-178
Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy
Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach
niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach.
Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2022
2021
Wartości niematerialne i prawne
38
38
Rzeczowe aktywa trwałe
-1 599
-70
Zapasy
-936
-1 963
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
2 573
2 071
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna nieruchomości inwestycyjnych
Zgodnie z ustawą o rachunkowości nieruchomości inwestycyjne bez względu na stopień zaawansowania
przygotowania do sprzedaży nieruchomości prezentowane są do momentu sprzedaży w pozycji aktywów trwałych
nieruchomości inwestycyjne.
Według MSSF nieruchomości, których sprzedaż jest potwierdzona prezentowane są w aktywach obrotowych
w pozycji aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Po stronie pasywów natomiast zgodnie
z ustawą o rachunkowości zaliczki/zadatki na sprzedaż nieruchomości prezentowane są w pozycji rozliczenia
międzyokresowe, a wg MSSF prezentowane są jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2022
2021
Nieruchomości inwestycyjne
-128
-672
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
128
672
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-128
-672
Zobowiązania związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
128
672
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna na kapitałach
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji, ale
w przypadku kolejnej emisji akcji bez agio koszty tej emisji rozliczane są w wynik okresu.
Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji
prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej i pomniejsza się tą nadwyżkę
o koszty kolejnych emisji przeprowadzonych bez agio.
Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2022
2021
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
-605
-605
Zysk/Strata z lat ubiegłych
605
605
Suma bilansowa
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
22
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi
danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalonych przez Narodowy Bank Polski.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR,
ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
Okres bieżący
Okres porównawczy
31.12.2022
31.12.2021
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
1 EUR =4,6899
Tabela 252/A/NBP/2022
1 EUR = 4,5994
Tabela 254/A/NBP/2021
Kurs średni, obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie
1 EUR = 4,6875
1 EUR = 4,5775
Najwyższy kurs w okresie
1 EUR = 4,9647
1 EUR = 4,7210
Tabela nr 045/A/NBP/2022
Tabela nr 225/A/NBP/2021
Najniższy kurs w okresie
1 EUR = 4,4879
1 EUR = 4,4541
Tabela nr 028/A/NBP/2022
Tabela nr 109/A/NBP/2021
Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych
ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczonych na EUR, ze wskazaniem
zasad przyjętych do tego przeliczenia.
Podstawowe pozycje bilansu (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres porównawczy
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa razem
48 246
43 147
I. Aktywa trwałe
27 782
25 571
II. Aktywa obrotowe
20 464
17 577
Pasywa razem
48 246
43 147
III. Kapitał własny
27 171
26 588
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
21 075
16 560
Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2022 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na
ten dzień, tj. 4,6899 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2021 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na
ten dzień, tj. 4,5994 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2022
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
70 330
50 227
Koszty sprzedanych produktów
56 173
40 060
Zysk (strata) ze sprzedaży
2 868
590
Zysk (strat) z działalności operacyjnej
2 339
961
Zysk (strata) brutto
1 829
690
Zysk (strata) netto
1 097
621
Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2022 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP
na ten dzień, tj. kurs 4,6875 PLN/EUR.
Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2021 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP
na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
23
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2022
31.12.2021
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
2 040
-262
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-3 293
-70
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
1 251
-721
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)
-2
-1 053
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-2
-1 065
F. Środki pieniężne na początek okresu
615
1 657
G. Środki pieniężne na koniec okresu
602
615
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6875 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2021, tj. 4,5994 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2022, tj. 4,6899 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres poprzedni przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2020, tj. 4,6148 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2021, tj. 4,5994 PLN/EUR.
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia
Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres.
W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.
Zawarcie aneksu do umowy kredytu konsorcjalnego w sprawie zwiększenia wysokości kredytu skupowego
W dniu 12 grudnia 2022 r. Emitent otrzymał z banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP,
Agent Kredytu) informację dotyczącą uwzględnienia wniosku spółki zależnej - Warmińskich Zakładów Przetwórstwa
Owocowo - Warzywnego Sp. z o.o. (WZPOW) w sprawie zwiększenia wysokości kredytu obrotowego odnawialnego
(skupowego) w złotych, udzielonego WZPOW w ramach umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 21 września 2017
r. zawartej pomiędzy Emitentem, WZPOW, Mitmar Sp. z o.o. jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis Kwidzyn Sp.
z o.o. jako Poręczycielem, a PKO BP, Credit Agricole Bank Polska S.A. (Credit Agicole) oraz Bankiem
Gospodarstwa Krajowego (BGK) jako Kredytodawcami (Umowa Kredytu, raport bieżący nr 18/2017), zmienionej
aneksem z dnia 28 stycznia 2022 r. (raport bieżący nr 2/2022), patrz: rozdział 3.4.1. powyżej.
Zgodnie z treścią tej informacji, Kredytodawcy wyrazili zgodę na zwiększenie wysokości kredytu obrotowego
odnawialnego (skupowego) (Kredyt C), udzielonego w ramach Umowy Kredytu, do kwoty 60 mln zł, tj. o kwotę 25
mln zł , przy czym w zwiększonej kwocie będą uczestniczyć tylko PKO BP i BGK (udziały po 50% w dodatkowej
kwocie), a Credit Agricole wyraża zgodę na takie dodatkowe zadłużenie (raport bieżący nr 40/2022)
Ponadto, na wniosek Kredytobiorców Kredytodawcy wyrazili zgodę na czasowe odstępstwo, do dnia 30 czerwca
2023 r., od określonego w Umowie Kredytu poziomu wskaźnika udziału kapitałów własnych w sumie bilansowej,
takie samo jak miało miejsce na dzień bilansowy 30 września 2022 r. Uzyskanie tej zgody w obecnym terminie tj.
przed datami bilansowymi, umożliwi w ocenie Emitenta uniknięcie sytuacji, która miała miejsce w przypadku raportu
okresowego PAMAPOL S.A. za III kwartał 2022 r. (zob. pkt 6.7 Rozszerzonego skonsolidowanego raportu
okresowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku), kiedy to uzyskanie zgody na zmianę poziomu ww.
wskaźnika już po zakończeniu okresu sprawozdawczego wymagało zaprezentowania zobowiązań z tytułu
określonych kredytów udzielonych przez Kredytodawców w pozycji krótkoterminowej, wobec wymogu MSR 1 par.
74.
W dniu 31 stycznia 2023 r. doszło do podpisania stosownego aneksu (Aneks) zmieniającego ww. Umowę Kredytu.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
24
Zgodnie z treścią Aneksu zwiększeniu uległa wysokość kredytu obrotowego odnawialnego (skupowego) (Kredyt
C), udzielonego WZPOW w ramach Umowy Kredytu Konsorcjalnego, do kwoty 60 mln zł, tj. o kwotę 25 mln zł, przy
czym w zwiększonej kwocie uczestniczą PKO BP i BGK (udziały po 50% w dodatkowej kwocie kredytu).
Zmiana wysokości Kredytu C wpłynie w znaczący sposób na wzmocnienie prawidłowej działalności operacyjnej
WZPOW w zakresie zwiększenia poziomu zakupu surowca warzywnego, a przede wszystkim zapewni prawidłową
i skuteczną realizację zobowiązań wobec dostawców tego surowca, co w dalszej perspektywie przyczyni się
bezpośrednio do dalszego wzrostu wolumenu sprzedaży produktów na rynku krajowym i zagranicznym.
Ponadto w treści Aneksu, uwzględniając wniosek Kredytobiorców, Kredytodawcy wyrazili zgodę o której mowa w
raporcie bieżącym nr 40/2022 - na czasowe odstępstwo, do dnia 30 czerwca 2023 r., od określonego w Umowie
Kredytu Konsorcjalnego poziomu wskaźnika udziału kapitałów własnych w sumie bilansowej, takie samo jak miało
miejsce na dzień bilansowy 30 września 2022 r.
W związku z zawarciem Aneksu zmianie uległa wysokość najwyższej sumy zabezpieczenia z poziomu 305 mln zł
do poziomu 342,5 mln zł w ramach:
- zastawu rejestrowego ustanowionego na środkach obrotowych (zapasach) i zastawu rejestrowego na zbiorze
rzeczy ruchomych i środkach trwałych Kredytobiorców oraz
- zabezpieczenia hipotecznego (hipoteki umowne łączne) na nieruchomościach gruntowych zabudowanych
stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu, nieruchomościach WZPOW położonych w Kwidzynie i
nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu oraz nieruchomościach położonych w Głownie będących
własnością Mitmar.
Na mocy porozumienia dodatkowego z dnia 13 lutego 2023 r. zmianie do poziomu 355 mln zł uległa wysokość
najwyższej sumy zabezpieczenia.
W związku z zawarciem Aneksu, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta w treści Uchwały Nr 4
z dnia 12 kwietnia 2023 r. zatwierdziło zmiany ustanowionych zabezpieczeń na majątku i akcjach Spółki.
Podpisanie z Propinquus sp. z o.o. Umowy Wspólników
W dniu 6 marca 2023 r. pomiędzy Pamapol S.A. a Propinquus sp. z o.o., której głównym wspólnikiem jest Pan
Robert Makłowicz (dalej odpowiednio „Pamapol”, „Propinquus”, łącznie: „Strony”) doszło do podpisania Umowy
Wspólników, której celem jest rozpoczęcie przez Strony współpracy w branży spożywczej, w ramach której
Pamapol oraz Propinquus będą wspólnie tworzyć produkty spożywcze. Pamapol zobowiązał się przy tym zapewnić
spółce joint venture, której wspólnikami będą Propinquus oraz Pamapol („Spółka”), moce produkcyjne oraz
finansowanie, a Propinquus zobowiązał się wnieść do Spółki zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa, w tym prawa
z umowy licencyjnej na unijne znaki towarowe „Makłowicz i Synowie” (słowny i słowno-graficzny), objęte prawem z
rejestracji udzielonym przez Urząd Unii Europejskiej ds. Własności Intelektualnej („Znak Towarowy”).
W Umowie Wspólników Strony uzgodniły, iż Pamapol będzie właścicielem udziałów stanowiących 60% kapitału
zakładowego tej Spółki, a Propinquus - 40%. Pamapol wniesie do Spółki wkład gotówkowy w wysokości 2 mln zł,
a Propinquus - wkład niepieniężny o wartości 1,2 mln zł, w postaci zespołu składników majątkowych Propinquus,
tworzących łącznie Dział Marketingu i Sprzedaży Produktów Propinquus, w skład którego wchodzą m.in. prawa do
korzystania z receptur wytworzenia produktów, prawa i obowiązki wynikające z zawartych umów o pracę z
pracownikami Propinquus wchodzącymi
w skład ww. działu, prawa i obowiązki Propinquus z jego umowy o udzielenie licencji wyłącznej na korzystanie ze
Znaku Towarowego z Robertem Makłowiczem i Agnieszką Makłowicz prowadzącymi wspólnie działalność
gospodarczą w ramach spółki cywilnej pod nazwą „MAKŁOWICZ S.C. Agnieszka Makłowicz, Robert Makłowicz”, a
także prawa i obowiązki Propinquus wynikające z umów
z kontrahentami zawartych w ramach działalności Działu Marketingu i Sprzedaży Produktów, i innych.
W Umowie Wspólników postanowiono, iż Strony spowodują, że Spółka oraz Pamapol zawrą umowę dotyczącą
zlecenia Pamapol przez Spółkę produkcji określonych produktów („Umowa o Współpracy”) i do momentu
uruchomienia Zakładu Produkcyjnego, o którym mowa poniżej, Pamapol będzie tą produkcję realizował.
Od momentu uruchomienia Zakładu Produkcyjnego Spółka będzie posiadała wyłączność na produkcję określonych
produktów. Postanowiono ponadto, iż Umowa o Współpracy będzie zawierała zasady dotyczące wyłączności
sprzedaży przez Spółkę w odniesieniu do określonych produktów.
W Umowie Wspólników postanowiono, iż Pamapol na podstawie odrębnej umowy ze Spółką, udostępni Spółce za
wynagrodzeniem, pracowników lub współpracowników działu handlowego obsługujących segment hurtowy, którzy
będą oferować/sprzedawać produkty sprzedawane przez Spółkę. Pamapol będzie ponadto zobowiązany do
zawarcia ze Spółką umów, na podstawie których Spółce zostanie udzielone finansowanie zapewniające
prowadzenie działalności, na warunkach nie gorszych niż warunki rynkowe dla takiego rodzaju finansowania
oferowanego przez instytucje finansowe.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
25
Umowa Wspólników zawiera warunki przedłużania umowy o udzielenie licencji wyłącznej na korzystanie ze Znaku
Towarowego w zależności od wyników finansowych Spółki, w tym warunkujące przedłużenie umowy o udzielenie
licencji, poziomy odszkodowań płatnych przez Pamapol w sytuacji, gdy skumulowany zysk netto Spółki do końca
2027 roku nie osiągnie kwoty 10 mln zł (indeksowanej
w oparciu o mechanizm bazujący na wskaźniku inflacji w strefie euro).
Zgodnie z postanowieniami Umowy Wspólników w okresie jej obowiązywania Strony mogą podjąć decyzję o
budowie Zakładu Produkcyjnego, którego właścicielem lub dzierżawcą będzie Spółka.
W przypadku podjęcia takiej decyzji Pamapol będzie zobowiązany do wniesienia do Spółki, w zamian za nowe
udziały, wkładu gotówkowego w wysokości 13 mln zł (indeksowanej w oparciu o mechanizm bazujący na
wskaźniku inflacji w strefie euro), a Propinquus obejmie udziały w Spółce w zamian za wkład niepieniężny w postaci
udziału w wysokości 83% w prawie z rejestracji Znaku Towarowego. Proporcje udziałów Stron w kapitale
zakładowym pozostaną przy tym niezmienione. Zarząd Pamapol zwraca uwagę, iż decyzja w sprawie budowy
Zakładu Produkcyjnego może zostać podjęta
w perspektywie kilku lat lub nie być podjęta w ogóle.
Umowa została zawarta na okres 30 lat, przy czym przewiduje możliwość zmniejszenia zaangażowania w Spółce
każdej ze Stron w okresie wcześniejszym.
Umowa Wspólników zawiera szereg postanowień dotyczących kar umownych do zapłaty przez Strony w przypadku
naruszenia jej postanowień, o wartościach nie wyższych niż 20 mln zł za naruszenia
z danego tytułu lub wyliczanych jako wielokrotność EBITDA Spółki. W przypadku naruszenia niektórych
zobowiązań Strony zastrzegły sobie prawo dochodzenia odszkodowania uzupełniającego na zasadach ogólnych
Kodeksu Cywilnego, o ile kwota kary umownej nie pokryje poniesionej szkody.
Szerzej w punkcie 2.1. Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol i GK za rok 2022
Wpływ sytuacji polityczno- gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność
i wyniki finansowe
Zarządy Spółek Grupy Pamapol stale monitorują oraz dokonują analizy bieżącej sytuacji spółek związanej z wojną
w Ukrainie, której celem jest identyfikacja istniejących i przyszłych zagrożeń oraz oszacowanie ich potencjalnego
wpływu na wyniki finansowe spółek w kolejnych okresach sprawozdawczych. Podkreślenia wymaga fakt, iż
trwająca wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpływają zarówno na sytuację
makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych obsługiwanych przez spółki rynkach w Europie i na świecie,
przekładając się na zakłócenia w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw i logistyki oraz na sytuację na rynkach
surowcowych. Powyższy kontekst ma też negatywny wpływ w postaci osłabienia koniunktury gospodarczej,
dalszego wzrostu cen nośników energetycznych, nasilenia się procesów inflacyjnych w gospodarkach
poszczególnych państw i zaostrzania polityki pieniężnej przekładającego się na poziom kursów walutowych oraz
znacznych podwyżek stóp procentowych. Powyższe uwarunkowania i czynniki ryzyka, których siła i zakres
oddziaływania są w chwili obecnej trudne do oszacowania, będą miały wpływ na działalność spółek Grupy Pamapol
oraz osiągane wyniki finansowe.
Sytuacja związana z wybuchem wojny w Ukrainie spowodowała zintensyfikowanie działań Spółek Grupy
zorientowanych na zaspokajanie zwiększonego popytu na produkty począwszy od końca I kwartału 2022 roku. Na
dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego zauważalne jest wyhamowanie tego trendu/zjawiska co
sprawia, że Spółki Grupy Kapitałowej nie są w stanie przewidzieć i w sposób wiarygodny określić na ile trwająca
wojna w Ukrainie przełoży się na działalność Emitenta, Spółek Grupy oraz osiągane przez nie w przyszłości wyniki
finansowe.
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność i wyniki finansowe
W 2022 r. sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się pandemii była stabilna i nie miała istotnego wpływu na
działalność Spółek Grupy Kapitałowej. Uwzględniając zdarzenia związane z pandemią COVID -19 występujące w
poprzednich okresach sprawozdawczych Spółki Grupy Kapitałowej śledzą bieżącą sytuację oraz podejmują
działania mające na celu eliminację możliwych ryzyk dla prowadzonej działalności związanych z dalszym rozwojem
pandemii zarówno w kraju, jak i na świecie. Spółki Grupy Kapitałowej mają zabezpieczone środki ochrony osobistej
oraz posiadają procedury na wypadek wystąpienia zakażenia wśród pracowników. W ocenie Zarządu Emitenta, o
ile nie zostaną wprowadzone restrykcje na poziomie krajowym, pandemia COVID-19 nie powinna mieć istotnego
wpływu na funkcjonowanie Spółek Grupy w przyszłości.
Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie
przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są
przedstawiane.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne
Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2022.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
26
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W 2022 roku Spółka nie dokonała korekt błędów.
Noty Objaśniające do Bilansu
1A) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2022
2021
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b) wartość firmy
0
0
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
1 312
1 333
- oprogramowanie komputerowe
121
122
d) inne wartości niematerialne i prawne
0
0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
38
38
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 350
1 370
1B) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości, w
tym:
oprogramowani
e komputerowe
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
0
0
3 588
469
1 980
38
5 605
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
285
28
0
0
285
- zakup
0
0
285
28
0
0
285
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
3 873
497
1 980
38
5 891
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
0
0
2 255
347
1 980
0
4 235
f) amortyzacja za okres (z
tytułu)
0
0
306
29
0
0
306
planowe odpisy
amortyzacyjne
0
0
306
29
0
0
306
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
0
2 561
376
1 980
0
4 541
h) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
1 312
121
0
38
1 350
Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne w budowie wynosi na dzień bilansowy 43 tys. zł (w roku
2022: zwiększenia odpisu wyniosły: 0 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł).
1C ) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2022
2021
a) własne
1 350
1 370
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
- oprogramowanie
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 350
1 370
2A) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2022
2021
a) środki trwałe, w tym:
37 333
33 930
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
2 603
565
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
9 496
9 788
- urządzenia techniczne i maszyny
21 270
19 373
- środki transportu
3 543
4 071
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
27
- inne środki trwałe
421
133
b) środki trwałe w budowie
12 167
274
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
1 599
71
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
51 099
34 274
2B) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
(w tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki,
lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
565
24 100
53 298
7 293
1 685
86 940
b) zwiększenia (z tytułu)
2 039
355
5 649
591
358
8 993
- zakup
2 039
0
2 373
276
358
5 047
- modernizacja
355
93
0
0
449
- leasing finansowy
0
3 182
315
0
3 497
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
1 639
150
778
0
2 567
- sprzedaż
0
29
669
0
699
- likwidacja
1 639
121
109
0
1 868
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
2 604
22 817
58 797
7 106
2 043
93 367
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
0
14 312
33 925
3 221
1 552
53 011
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
647
3 749
985
70
5 451
- skumulowana amortyzacja (umorzenie)
sprzedaż
0
0
26
594
0
620
- skumulowana amortyzacja (umorzenie)
likwidacja
0
1 639
121
49
0
1 809
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
0
13 321
37 527
3 564
1 622
56 033
h) wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
2 604
9 496
21 270
3 543
421
37 333
Na dzień 31.12.2022r. odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie wynosi 597 tys. zł . W ciągu okresu
utworzono odpisu w kwocie 289 tys. zł. Nastąpiło wykorzystanie dotychczasowego odpisu w kwocie 141 tys. zł.
2C) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2022
2021
a) własne
26 301
23 173
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
11 032
10 756
- maszyny i urządzenia
7 978
7 127
- środki transportowe
3 054
3 629
Środki trwałe bilansowe, razem
37 333
33 929
Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.
2D) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
2022
2021
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
1 904
1 281
- grunty
596
642
- budynki i budowle
335
349
- maszyny i urządzenia
93
156
- środki transportu
880
134
Spółka korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu i umów o podobnym charakterze.
3A) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności długoterminowe - nie występują.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
28
3B) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) - nie występuje.
3C) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WRTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych- nie występuje.
3D) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Należności długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują.
4A) ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2022
2021
Stan na początek okresu
3 412
3 500
nieruchomości inwestycyjne
3 412
3 500
zwiększenia (z tytułu)
0
0
nabycie nieruchomości inwestycyjnej
0
0
przejęcie za długi nieruchomości inwestycyjnej
0
0
zmniejszenia (z tytułu)
653
87
sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej
686
0
utworzenie odpisu aktualizującego wart. nieruchomości inwest.
0
87
wykorzystanie odpisu aktual. wart. nieruchomości inwest.
+46
0
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnej
-13
0
stan na koniec okresu
2 759
3 412
nieruchomości inwestycyjne
2 759
3 412
Odpis aktualizujący inwestycje w nieruchomości wynosi na dzień bilansowy 553 tys. zł. (w roku 2022: zwiększenia
odpisu wyniosły: 0 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 46 zł)
4B) DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2022
2021
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
73 804
73 804
aa) w jednostkach zależnych
73 804
73 804
udziały lub akcje
73 804
73 804
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
ab) w jednostce dominującej
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba) w jednostkach współzależnych
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
bb) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
bc) w innych jednostkach
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
29
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
c) w pozostałych jednostkach, w tym:
0
0
ca) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
cb) w znaczącym inwestorze
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
cc) w pozostałych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
73 804
73 804
4C) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - nie występują.
4D) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje.
4E) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki współzależne) - nie występuje
4F) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje.
4G) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje
4H) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki współzależne) – nie występuje.
4I) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARSZYSZONE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje
4J) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2022
2021
a) stan na początek okresu
73 804
71 363
udziały w jednostkach zależnych
73 804
70 833
udzielone pożyczki
0
530
b) zwiększenia
0
2 971
zakup udziałów spółki zależnej
0
2 971
przejęcie nieruchomości za dług
0
0
udzielenie pożyczki jednostce zależnej
0
0
naliczenie odsetek od pożyczki
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
530
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
30
spłata pożyczki
0
530
przekwalifikowanie na środki trwałe
0
0
spłata odsetek
0
0
d) stan na koniec okresu
73 804
73 804
udziały w jednostkach zależnych
73 804
73 804
udzielone pożyczki
0
0
4K) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
Nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter
powiązania
(jednostka zależna,
jednostka
współzależna,
jednostka
stowarzyszona, z
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich i
pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji/wycena
metodą praw
własności/wycena
metodą
proporcjonalną,
bądź wskazanie, że
jednostka nie
podlega
konsolidacji/wycenie
metodą praw
własności/wycenie
metodą
proporcjonalną
data objęcia
kontroli/współkontroli/
uzyskania
znaczącego wpływu
wartość
udziałów/
akcji
według
ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów/akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
wskazanie,
innej niż
określona
pod lit. j) lub
k) podstawy
kontroli/
współkontroli/
znaczącego
wpływu
WZPOW Sp. z
o.o.
Kwidzyn
Przetwórstwo
owoców i
warzyw
jedn.zależna
pełna
08.12.2005
73 214
24 236
48 978
97,28
97,28
Mitmar Sp. z o.o.
Głowno
Produkcja mięsa
i przetwórstwo
jedn.zależna
pełna
31.05.2007
24 826
0
24 826
100,00
100,00
Struktura kapitałowa Grupy po dniu bilansowym uległa zmianie o czym Spółka szczegółowo informuje w
dodatkowych informacjach i objaśnieniach do niniejszego sprawozdania.
4L) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
WZPOW Sp. z o.o
Mitmar Sp. z o. o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
21 742
52 190
kapitał zakładowy
37 731
10 500
kapitał zapasowy
0
17 135
kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
448
-223
koszt zabezpieczenia
-2 395
972
pozostały kapitał własny, w tym:
-14 042
23 806
zysk (strata) z lat ubiegłych
-17 010
0
zysk (strata) netto
2 968
23 806
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:
204 207
116 163
zobowiązania długoterminowe
52 330
36 188
zobowiązania krótkoterminowe
151 877
79 975
Należności jednostki, w tym:
36 463
45 386
należności długoterminowe
1
0
należności krótkoterminowe
36 462
45 386
Aktywa jednostki, razem
225 949
168 352
Przychody ze sprzedaży
287 542
552 843
Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce
0
0
Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok
obrotowy
10
0
4M) UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach - nie występują.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
31
4N) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2022
2021
a) w walucie polskiej
73 804
73 804
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
73 804
73 804
4O) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
2022
2021
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
0
0
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych
(wartość bilansowa)
0
0
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
73 804
73 804
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
73 804
73 804
c1) udziały w spółkach zależnych
73 804
73 804
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
73 804
70 833
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
32
wartość według cen nabycia
98 040
98 040
c2) ….
0
0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
a. udziały i akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
0
0
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0
0
Wartość bilansowa, razem
73 804
73 804
4P) UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2022
2021
a) w walucie polskiej
0
0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
--
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
4Q) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) – nie występują.
4R) ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) - nie występuje
4Q) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują
5A) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2022
2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
4 750
4 985
a) odniesionych na wynik finansowy
4 750
4 985
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
niezapłacone składki ZUS
153
143
odsetki od zobowiązań
20
8
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych
298
336
wycena instrumentów finansowych
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
376
622
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie
0
0
rezerwa na koszty
235
390
odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej
3 347
3 347
odpis aktualizujący wartość należności
0
0
odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji
151
138
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT
170
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
33
różnice kursowe z wyceny
0
0
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
straty podatkowe z lat ubiegłych
0
0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
--
0
0
2. Zwiększenia
119
204
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
119
204
wycena instrumentów finansowych in(-)
0
0
odsetki od pożyczek i kredytów
11
12
odsetki od zobowiązań
8
0
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja
25
0
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
0
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
0
13
odpis aktualizujący wartość należności
0
0
rezerwa na koszty
31
0
niezapłacone składki ZUS
44
10
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
170
różnice kursowe z wyceny
0
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0
0
3. Zmniejszenia
3 586
439
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
3 586
439
odpis aktualizujący wartość należności nkup
0
0
rezerwa na koszty - aktualizacja
0
0
odsetki od niezapłaconych zobowiązań - aktualizacja
0
0
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe
17
38
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja
8
246
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
170
0
niezapłacone wynagrodzenia, ZUS i delegacje - aktualizacja
0
0
wycena instrumentów finansowych - aktualizacja
0
0
rezerwa na koszty
0
156
niezapłacone składki ZUS
0
0
różnice kursowe z wyceny
0
0
odsetki od pożyczek
20
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
24
0
odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej
3 347
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0
0
wykorzystanie straty podatkowej za rok 2014
0
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
--
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
--
0
0
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
--
0
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
1 282
4 750
a) odniesionych na wynik finansowy
1 282
4 750
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
niezapłacone składki ZUS
197
153
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
34
odsetki od pożyczek
11
20
odsetki od zobowiązań
8
0
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych
280
298
wycena instrumentów finansowych
0
0
odpis aktualizujący wartośc zapasów
393
376
rezerwa na koszty
266
235
różnice kursowe z wyceny
0
0
straty podatkowe z lat ubiegłych
0
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
127
151
odpis na wartość udziałów
0
3 347
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
170
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
--
0
0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
--
0
0
5B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Inne rozliczenia międzyokresowe - nie występują.
6A) ZAPASY
2022
2021
a) materiały
17 856
25 560
b) półprodukty i produkty w toku
0
22
c) produkty gotowe
29 413
16 096
d) towary
6 735
3 150
e) zaliczki na dostawy i usługi
936
1 963
Zapasy, razem
54 940
46 791
Na dzień 31.12.2022r. odpisy aktualizujące wartość zapasów:
- materiałów stanowią kwotę 588 tys. zł (w roku 2022: utworzono 0 tys. zł; wykorzystano 42 tys. zł; rozwiązano 0
tys. zł)
- produktów gotowych stanowią kwotę 1.459 tys. zł (w roku 2022: utworzono 700 tys. zł; wykorzystano 591 tys.
zł; rozwiązano 0 tys. zł);
- towarów stanowią kwotę 22 tys. zł (w roku 2022: utworzono 22 tys. zł; wykorzystano 0 tys. zł; rozwiązano 0 tys.
zł);
7A) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2022
2021
a) od jednostek powiązanych
754
444
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
754
404
-- do 12 miesięcy
754
404
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
0
40
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
-- do 12 miesięcy
0
0
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
0
0
c) należności od pozostałych jednostek
36 978
30 349
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
29 637
24 016
-- do 12 miesięcy
29 637
24 016
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
7 139
5 821
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
35
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
202
512
Należności krótkoterminowe netto, razem
37 732
30 753
d) odpisy aktualizujące wartość należności
1 573
2 052
Należności krótkoterminowe brutto, razem
39 305
32 806
7B) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
2022
2021
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
754
404
od jednostek zależnych
754
404
od jednostki dominującej
0
0
b) inne, w tym:
0
40
od jednostek zależnych
0
40
od jednostki dominującej
0
0
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
od jednostek zależnych
0
0
od jednostki dominującej
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
754
444
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
754
444
7C) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA
ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE - nie występują.
7D) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
2022
2021
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
29 636
24 016
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
29 636
24 016
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
7 139
5 821
c) inne, w tym:
203
512
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
203
512
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
36 978
30 349
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
1 573
2 052
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
38 550
32 401
7E) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2022
2021
Stan na początek okresu
2 052
3 021
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
-- odpis aktualizujący wartość należności wątpliwych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
479
969
-- wykorzystanie odpisu
413
670
-- rozwiązanie odpisu
66
299
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
1 573
2 052
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
36
7F) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2022
2021
a) w walucie polskiej
31 594
26 172
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
7 711
6 633
b1. w walucie
w tys.
EUR
1 325
1 209
po przeliczeniu na tys. zł
6 215
5 560
b2. w walucie
w tys.
USD
308
264
po przeliczeniu na tys. zł
1 356
1 074
b3. w walucie
w tys.
GBP
26
0
po przeliczeniu na tys. zł
140
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
39 305
32 806
7G) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY:
2022
2021
a) do 1 miesiąca
13 959
14 259
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
9 119
7 391
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
397
168
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
32
0
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
8 458
4 656
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
31 965
26 473
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
1 573
2 052
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
30 390
24 421
Termin płatności związany z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta wynosi 60dni.
8A) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2022
2021
a) w jednostkach zależnych
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
b) w jednostkach współzależnych
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
7H) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
2022
2021
a) do 1 miesiąca
5 765
2 652
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 306
582
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
284
44
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
79
61
e) powyżej 1 roku
1 022
1 316
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
8 456
4 656
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
1 619
1 451
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
6 837
3 204
Na dzień 31.12.2022r. spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności w pełnej wysokości na należności
przeterminowane powyżej 1 roku oraz na wszystkie należności wątpliwe i sądowe, w tym objęte postępowaniem
upadłościowym, układowym i sanacyjnym.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
37
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
d) w znaczącym inwestorze
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
e) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
f) w jednostce dominującej
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
g) w pozostałych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
2 821
2 830
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
2 821
2 830
inne środki pieniężne
0
0
inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem.
2 821
2 830
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
38
8B) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA) - nie występują.
8C) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) -
nie występują.
8D) UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
jednostka
waluta
2022
2021
a) w walucie polskiej
0
0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1. w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
0
0
8E) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2022
2021
a) w walucie polskiej
1 116
508
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 705
2 323
b1. w walucie
w tys.
EUR
336
233
po przeliczeniu na tys. zł
1 575
1 069
b2. w walucie
w tys.
USD
29
303
po przeliczeniu na tys. zł
129
1 228
b3. w walucie
w tys.
GBP
0
5
po przeliczeniu na tys. zł
1
25
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
2 821
2 830
8F) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) – nie występują
8G) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA ) – nie występują
9A) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2022
2021
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym
485
429
koszty ubezpieczeń rozliczane w czasie
344
424
Koszty szkoleń
30
0
zużycie materiałów i energii
91
0
opłata za prenumeraty, abonamenty i pozostałe
20
5
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
485
429
10A) AKCJE I UDZIAŁY WŁASNE - nie występują.
10B) AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH - nie występują.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
39
11A) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
w tys. zł
Seria/emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/ emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
17 166 700
17 166 700
aport
30.06.2004
tak
B
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
6 000 000
6 000 000
wkład
pieniężny
14.07.2006
tak
C
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
8 262 250
8 262 250
wkład
pieniężny
05.02.2015
tak
D
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
-
3 321 100
3 321 100
wkład
pieniężny
09.10.2015
tak
Liczba akcji,
razem
34 750 050
Kapitał
zakładowy, razem
34 750 050
Wartość
nominalna jednej
akcji (w zł)
1,00
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 34.750.050 zł i dzieli się na 34.750.050 akcji o wartości nominalnej 1zł każda.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. i nadzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wykaz akcjonariuszy posiadających
bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Pamapol S.A. przedstawia się następująco:
- Amerykanka Struktura sp. z o.o. posiada bezpośrednio 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A.,
stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na
walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce,
- MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353
akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających
do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby
głosów w Spółce, w tym:
a) bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki stanowiących 4,20% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do
wykonywania 1.459.946 głosów, stanowiących 4,20% ogólnej liczby głosów w Spółce,
b) pośrednio, poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o., 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A.,
stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na
walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce,
- Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio, poprzez MP Inwestors S.à r.l. (który jest podmiotem
zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty) i Amerykanka Struktura sp. z o.o. (podmiot zależny od MP
Inwestors S.à r.l.), łącznie 29.707.353 akcji Spółki, stanowiących 85,49% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających
do wykonywania 29.707.353 głosów, stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Panowie Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak są posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych
wyemitowanych przez podmiot dominujący MP Inwestors S.à r.l.: Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny
wspólnik MP Inwestors S.à r.l.), który to fundusz posiada pośrednio poprzez MP Inwestors S.à r.l. i
Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w
kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu
Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Posiadane przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 28.247.407 akcji Spółki i posiadane przez MP Inwestors S.à r.l
bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki, objęte są umowami zastawu rejestrowego i zastawu finansowego zawartymi z
Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna. Zastawcom, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. i MP Inwestors
S.à r.l nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji. Natomiast zastawnik ma prawo wykonywania prawa głosu na
podstawie udzielonego pełnomocnictwa w razie wystąpienia tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy kredytów,
której zabezpieczenie stanowi ww. umowa zastawów.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
40
W okresie od 01 stycznia 2023r. do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania nie miały miejsca żadne zmiany w
stanie posiadania znaczących akcjonariuszy.
12A) KAPITAŁ ZAPASOWY
2022
2021
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
56 496
56 496
b) utworzony ustawowo
11 583
11 583
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
19 458
16 616
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e) inny (wg rodzaju)
0
0
Kapitał zapasowy, razem
87 537
84 695
13A) KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY - nie występuje.
14A) POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA) - nie występują.
15A) ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO - nie występują.
16A) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2022
2021
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
1 656
1 552
a) odniesionej na wynik finansowy
1 656
1 552
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
5
30
- przekształcenie leasingu
636
572
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
959
893
- różnice kursowe z wyceny
7
8
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
49
49
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
-
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
-
0
0
2. Zwiększenia
91
347
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
(z tytułu)
91
347
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
0
0
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
91
0
- przekształcenie leasingu
0
63
- różnice kursowe z wyceny
0
0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
283
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
3.Zmniejszenia
377
243
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
377
243
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
5
24
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
0
0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
0
- przekształcenie leasingu
316
218
- różnice kursowe z wyceny
56
1
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
41
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
1 370
1 656
a) odniesionej na wynik finansowy
1 370
1 656
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
0
5
- przekształcenie leasingu
319
635
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
1 051
959
- różnice kursowe z wyceny
-49
7
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
49
49
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
16B) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG
TYTUŁÓW)
2022
2021
a) stan na początek okresu
650
600
- rezerwa na odprawy emerytalne
650
600
b) zwiększenia (z tytułu)
0
50
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
0
50
c) wykorzystanie (z tytułu)
247
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
e) stan na koniec okresu
403
650
- rezerwa na odprawy emerytalne
403
650
16C) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG
TYTUŁÓW)
2022
2021
a) stan na początek okresu
920
1 168
- rezerwa na świadczenia urlopowe
920
1 168
b) zwiększenia (z tytułu)
155
0
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe
155
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
25
- wypłata ekwiwalentu za urlop
0
25
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
223
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe
0
223
e) stan na koniec okresu
1 075
920
- rezerwa na świadczenia urlopowe
1 075
920
16D) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - nie występuje.
16E) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
2022
2021
a) stan na początek okresu
1 335
2 734
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na koszty marketingowe
403
1 084
- rezerwa na kary
0
170
- rezerwa na doradztwo podatkowe
425
198
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
241
172
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na premie
163
650
- rezerwa na obowiązania sporne
0
370
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
42
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
30
30
- rezerwa na palety
73
60
b) zwiększenia (z tytułu)
1 965
939
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na kary
740
0
- rezerwa na koszty marketingowe
111
403
- rezerwa na audyt finansowy
204
198
- rezerwa na premie
200
0
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
0
30
- rezerwa na palety
0
27
- rezerwa na doradztwo podatkowe
200
281
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
60
0
- rezerwa na usługi produkcyjne
160
0
- rezerwa na usługi doradcze
90
0
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
200
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
854
1 504
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na koszty marketingowe
287
503
- rezerwa na kary
0
159
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na premie
163
487
- rezerwa na doradztwo podatkowe
185
54
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
162
129
- rezerwa na obowiązania sporne
0
129
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
30
29
- rezerwa na palety
27
14
d) rozwiązanie (z tytułu)
208
834
- rezerwa na koszty marketingowe
115
581
- rezerwa na kary
0
11
- rezerwa na audyt finansowy
43
0
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
4
0
- rezerwa na kary - braki w dostawach
0
0
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
241
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
0
1
- rezerwa na palety
46
0
e) stan na koniec okresu
2 238
1 335
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na kary
740
0
- rezerwa na koszty marketingowe
112
403
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
240
241
- rezerwa na doradztwo podatkowe
436
425
- rezerwa na premie
200
163
- rezerwa na obowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
0
30
- rezerwa na palety
0
73
- rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
60
0
- rezerwa na usługi produkcyjne
160
0
- rezerwa na usługi doradcze
90
0
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
200
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
43
17A) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2022
2021
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
681
959
aa) wobec jednostek zależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
ab) wobec jednostki dominującej
681
959
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
681
959
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
ba) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
16 090
6 869
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
cb) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
44
cc) wobec innych jednostek
16 090
6 869
- kredyty i pożyczki
10 776
3 409
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
5 314
3 460
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
16 771
7 828
17B) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2022
2021
a) powyżej 1 roku do 3 lat
14 393
6 155
b) powyżej 3 do 5 lat
2 378
1 673
c) powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
16 771
7 828
17C) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2022
2021
a) w walucie polskiej
13 745
7 754
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
3 026
74
b1. w walucie
w tys.
EUR
645
16
po przeliczeniu na tys.zł
3 026
74
-
0
0
pozostałe waluty w tys.zł
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
16 771
7 828
17D) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
Waluta
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Kredyt konsorcjalny Kredyt E
(inwestycyjny) PKO BP S.A.
1 515
zł
714
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E
(inwestycyjny) CA BP S.A.
1 515
zl
714
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E
(inwestycyjny) BGK
1 515
zł
714
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt F
(inwestycyjny) PKO BP S.A.
1 883
zł
1 712
WIBOR
1M+2,3%marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F
(inwestycyjny) CA BP S.A.
1 883
zł
1 712
WIBOR
1M+2,3%marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F
(inwestycyjny) BGK
1 883
zł
1 712
WIBOR
1M+2,3%marży
31.12.2028
Kredyt obrotowy nieodnawialny CA BP
S.A.
3 500
zł
1 748
WIBOR 1M+2,4%
marży
28.06.2024
Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO
S.A.
3 500
zł
1 750
WIBOR 1M+1,8%
marży
30.06.2024
Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu na dzień 31.12.2022 r. zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu
udzielonego kredytu stanowią w szczególności:
-przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków
obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
-weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
-pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach
prowadzących obsługę Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością
Kredytobiorców,
-hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 305 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych
stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach WZPOW położonych w
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
45
Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie
będących własnością Mitmar,
-zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
-zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach
trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E),
-umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy
Pamapol.
17E) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
- nie występują.
18A) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2022
2021
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
8 126
6 754
aa) wobec jednostek zależnych
8 126
6 754
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
5 848
4 398
- do 12 miesięcy
5 848
4 398
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne
2 278
2 357
- leasing
278
253
- kredyty i pożyczki
2 000
2 104
ab) wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
ba) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
46
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bc) wobec innych jednostek
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
wobec pozostałych jednostek, w tym:
0
0
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
cb) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
cc) wobec pozostałych jednostek
66 906
54 437
- kredyty i pożyczki, w tym:
12 970
9 677
- kredyty
12 970
9 677
- pożyczki
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
8 907
6 049
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
47
- leasing finansowy
3 085
2 772
- faktoring
5 822
3 277
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
39 451
34 611
- do 12 miesięcy
38 827
34 611
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
624
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
2 753
2 053
- z tytułu wynagrodzeń
2 302
1 641
- inne (wg tytułów)
523
406
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
57
178
- ZFŚS
57
178
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
75 089
61 369
18B) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2022
2021
a) w walucie polskiej
72 573
57 603
b) w walutach obcych (wg
walut i po przeliczeniu na
zł)
2 516
3 766
b1. w walucie
w tys.
EUR
515
787
po przeliczeniu na tyś. zł
2 417
3 620
b2. w walucie
w tys.
GBP
0
0
po przeliczeniu na tyś. zł
0
0
b3. w walucie
w tys.
USD
22
36
po przeliczeniu na tyś. zł
99
146
pozostałe waluty w tyś. zł
0
0
Zobowiązania
krótkoterminowe, razem
75 089
61 369
18C) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Wyszczególnienie
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
Waluta
Kwota kredytu
/ pożyczki
pozostała do
spłaty
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Kredyt konsorcjalny Kredyt A
w rachunku bieżącym PKO BP S.A.
3 000
zł
1 472
WIBOR 1M+2% marży
20.09.2023
Kredyt konsorcjalny Kredyt A
w rachunku bieżącym w CA BP S.A.
3 000
zł
2 400
WIBOR 1M+2% marży
20.09.2023
Kredyt konsorcjalny Kredyt A
w rachunku bieżącym w BGK
3 000
zł
2 395
WIBOR 1M+2% marży
20.09.2023
Kredyt konsorcjalny Kredyt B
w rachunku kredytowym PKO BP S.A.
1 020
zł
473
WIBOR 1M+2% marży
20.09.2023
Kredyt konsorcjalny Kredyt B
w rachunku kredytowym CA BP S.A.
1 020
zł
473
WIBOR 1M+2% marży
20.09.2023
Kredyt konsorcjalny Kredyt B
w rachunku kredytowym BGK
1 020
zł
473
WIBOR 1M+2% marży
20.09.2023
Kredyt konsorcjalny Kredyt E
(inwestycyjny) PKO BP S.A.
1 515
zł
387
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E
(inwestycyjny) CA BP S.A.
1 515
zł
387
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E
(inwestycyjny) BGK
1 515
zł
387
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt F
(inwestycyjny) PKO BP S.A.
1 883
zł
171
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F
(inwestycyjny) CA BP S.A.
1 883
zł
171
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F
(inwestycyjny) BGK
1 883
zł
171
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2028
Kredyt obrotowy nieodnawialny CA BP S.A.
3 500
zł
1 752
WIBOR 1M+2,4%
marży
28.06.2024
Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO S.A.
3 500
zł
1 750
WIBOR 1M+1,8%
marży
30.06.2024
Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.
2 000
zł
2 000
WIBOR 3M+2,5 pp
30.09.2023
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
48
Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu
stanowią w szczególności:
-przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków
obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
-weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
-pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach
prowadzących obsługę Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością
Kredytobiorców,
-hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 305 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych
stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach WZPOW położonych w
Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie
będących własnością Mitmar,
-zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
-zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach
trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E),
-umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy
Pamapol.
18D) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH - nie występują.
19A) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - nie występuje.
19B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2022
2021
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 897
2 408
- długoterminowe (wg tytułów)
1 489
2 145
- rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych
1 361
1 473
- otrzymane środki na poczet przyszłych świadczeń
128
672
- krótkoterminowe (wg tytułów)
408
263
- rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych
270
190
- dochodzone odszkodowania
69
44
- Odsetki od Jeronimo
69
29
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
1 897
2 408
20A) Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitałów własnych i liczby akcji.
Wartość księgowa na jedną akcję = rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję.
Liczba akcji na dzień 31.12.2022r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 127.429 tys. zł
Liczba akcji na dzień 31.12.2021r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 122.287 tys. Zł
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
21A) NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2022
2021
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
31 977
19 928
-od jednostek powiązanych, w tym:
31 537
16 325
-od jednostek zależnych
31 537
16 325
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
440
3 604
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
49
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
440
3 604
-
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
-
0
0
Należności warunkowe, razem
31 977
19 928
21B) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2022
2021
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
148 701
110 272
-od jednostek powiązanych, w tym:
148 261
106 668
-od jednostek zależnych
148 261
106 668
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
440
3 604
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
440
3 604
-
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
-
0
0
Zobowiązania warunkowe, razem
148 701
110 272
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
50
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
22A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2022
2021
a) Żywność przetworzona
290 864
209 486
-od jednostek powiązanych, w tym:
13 811
739
-od jednostek zależnych
13 811
739
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
277 053
208 747
b) najem i transport
192
128
-od jednostek powiązanych, w tym:
110
49
-od jednostek zależnych
110
49
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
82
79
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
291 055
209 614
-od jednostek powiązanych, w tym:
13 920
788
-od jednostek zależnych
13 920
788
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
277 135
208 826
22B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2022
2021
a) kraj
208 975
149 417
-od jednostek powiązanych, w tym:
13 921
788
-od jednostek zależnych
13 921
788
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
195 054
148 629
a1) żywność przetworzona
208 783
149 289
-od jednostek powiązanych, w tym:
13 811
739
-od jednostek zależnych
13 811
739
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
194 973
148 550
-a2) najem i transport
192
128
-od jednostek powiązanych, w tym:
110
49
-od jednostek zależnych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
51
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
82
79
b) eksport
82 081
60 197
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
82 081
60 197
-b1) żywność przetworzona
82 081
60 197
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
82 081
60 197
-b2) najem i transport
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
291 055
209 614
-od jednostek powiązanych, w tym:
13 921
788
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
277 135
208 826
23A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA -
RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2022
2021
a) Przychody ze sprzedaży towarów
29 806
20 033
-od jednostek powiązanych, w tym:
248
15
-od jednostek zależnych
248
15
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
29 558
20 018
b) Przychody ze sprzedaży materiałów
671
265
-od jednostek powiązanych, w tym:
238
22
-od jednostek zależnych
238
22
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
52
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
433
243
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
30 477
20 298
-od jednostek powiązanych, w tym:
487
37
-od jednostek zależnych
487
37
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
29 990
20 261
23B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
2022
2021
a) kraj
30 477
15 371
-od jednostek powiązanych, w tym:
486
37
-od jednostek zależnych
486
37
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
29 990
15 334
a1) Przychody ze sprzedaży towarów
29 806
15 120
-od jednostek powiązanych, w tym:
248
15
-od jednostek zależnych
248
15
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
29 558
15 105
-a2) Przychody ze sprzedaży materiałów
671
251
-od jednostek powiązanych, w tym:
238
22
'-od jednostek zależnych
238
22
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
'-od jednostek współzależnych
0
0
'-od jednostek stowarzyszonych
0
0
'-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
433
229
b) eksport
8 138
4 928
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
8 138
4 928
-b1) Przychody ze sprzedaży towarów
8 087
4 913
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
'-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
'-od jednostek współzależnych
0
0
'-od jednostek stowarzyszonych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
53
'-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
8 087
4 913
-b2) Przychody ze sprzedaży materiałów
51
15
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
'-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
'-od jednostek współzależnych
0
0
'-od jednostek stowarzyszonych
0
0
'-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
51
15
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
38 615
20 298
-od jednostek powiązanych, w tym:
487
37
-od jednostek zależnych
487
37
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
38 128
20 261
24A) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2022
2021
a) amortyzacja
5 770
5 299
b) zużycie materiałów i energii
216 054
135 768
c) usługi obce
33 618
26 112
d) podatki i opłaty
1 922
1 625
e) wynagrodzenia
32 615
27 764
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
7 551
6 188
g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu)
3 415
3 541
-koszty reprezentacji i reklamy
1 460
1 820
-koszty ubezpieczenia
1 489
1 621
-koszty podróży służbowych
179
100
-pozostałe koszty
287
0
Koszty według rodzaju, razem
300 945
206 297
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-14 601
5 381
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-2 020
-1 301
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-39 937
-33 849
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-12 976
-9 988
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
231 411
166 541
25A) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2022
2021
a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu)
328
1 082
-rozwiązanie rezerwy na koszty marketingowe
117
582
-rozwiązanie rezerwy na kary od kontrahentów
0
11
-rozwiązanie rezerwy na koszty zobowiązań spornych US
0
241
-rozwiązane rezerwy pracowniczej NNP
92
248
-rozwiązanie rezerwy na badanie SF
43
0
-rozwiązanie rezerwy na koszty palet
46
0
-rozwiązane rezerwy zw. z ulgą B+R
30
0
b) pozostałe, w tym:
1 265
2 221
-nadwyżki inwentaryzacyjne
583
1 371
-odszkodowania, kary
441
319
-sprzedaż złomu i odpadów
189
158
-refaktury
15
59
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
54
-rozwiązanie odpisu na ŚT NPP
0
0
-przychody z nieruchomoscui inwestycyjnych
2
0
-pozostałe przychody
35
313
-rozwiązane odpisy na należności
0
0
Inne przychody operacyjne, razem
1 593
3 303
26A) INNE KOSZTY OPERACYJNE
2022
2021
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
60
150
-rezerwy na niewykorzystane urlopy i świadczenia emerytalne
0
50
-rezerwy na przyszłe zobowiązania
60
100
b) pozostałe, w tym:
4 712
4 128
-likwidacja zapasów
1 030
555
-niedobory inwentaryzacyjne
998
1 643
-reklamacje
414
434
-zapłacone kary, grzywny, odszkodowania
791
82
-amortyzacja know-how
0
99
-koszty napraw powypadkowych
272
154
-koszty refakturowane
16
6
-koszty sądowe
8
163
-koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnej
38
36
-likwidacje rzecz. majątku trwałego
1
0
-spisane należności nieściągalne
6
0
-darowizny
143
94
-inne koszty operacyjne
6
5
-niewykorzystane moce produkcyjne
989
857
c) Koszty pozyskanych dotacji
48
0
Inne koszty operacyjne, razem
4 820
4 278
27A) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
2022
2021
a) z tytułu otrzymanych dywidend
1 200
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
1 200
0
'-od jednostek zależnych
1 200
0
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
1 200
0
27B) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2022
2021
a) z tytułu udzielonych pożyczek
0
59
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
59
-od jednostek zależnych
0
59
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
b) pozostałe odsetki
146
83
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
55
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
146
83
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
146
143
27C) INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2022
2021
a) dodatnie różnice kursowe
0
30
-zrealizowane
0
-6
-niezrealizowane
0
36
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
c) pozostałe, w tym:
0
75
Inne przychody finansowe, razem
0
105
28A) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2022
2021
a) od kredytów i pożyczek
1 473
445
-dla jednostek powiązanych, w tym:
177
61
'-dla jednostek zależnych
177
61
'-dla jednostki dominującej
0
0
-dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
'-dla jednostek współzależnych
0
0
'-dla jednostek stowarzyszonych
0
0
'-dla innych jednostek
0
0
-dla pozostałych jednostek, w tym:
1 296
384
'-dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
'-dla znaczącego inwestora
0
0
'-dla innych jednostek
1 296
384
'-
0
0
b) pozostałe odsetki
1 789
674
-dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
'-dla jednostek zależnych
0
0
'-dla jednostki dominującej
0
0
-dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
'-dla jednostek współzależnych
0
0
'-dla jednostek stowarzyszonych
0
0
'-dla innych jednostek
0
0
-dla pozostałych jednostek, w tym:
1 789
674
'-dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
'-dla znaczącego inwestora
0
0
'-dla innych jednostek
1 789
674
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
3 262
1 119
28B) INNE KOSZTY FINANSOWE
2022
2021
a) ujemne różnice kursowe
31
0
-zrealizowane
-230
0
-niezrealizowane
261
0
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
-
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
56
c) pozostałe, w tym:
441
370
-prowizje od kredytów
193
111
-prowizje faktoringowe
248
252
-pozostałe koszty finansowe
7
Inne koszty finansowe, razem
472
370
29A) UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
2022
2021
Udziały w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności - nie występują
0
0
30A) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
1. Zyska (strata) brutto
8 575
3 160
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów):
A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW
PODATKOWYCH :
-1 826
-2 968
- przychody z tytułu różnic kursowych
141
-88
- przychody ze sprzedaży środków trwałych
0
-541
- przychody z tytułu otrzymanych dywidend
-1 200
0
- rozliczenie dotacji
-241
-194
- Rozwiązane odpisy na należności NPP
-153
-284
- Rozwiązane odpisy na zapasy NPP
0
-696
- Rozwiązane odpisy na ŚT
-5
-695
- Rozwiązanie rezerw pracowniczych NNP
-92
-248
- Rozwiązanie rezerw zlat ubiegłych
-235
0
- przychody dotyczące lat ubiegłych (korekty sprzedaży)
-41
-83
- pozostałe przychody
0
-834
B. PRZYCHODY NIEPODLEGAJĄCE OPODATKOWANIU W ROKU
BIEŻĄCYM
1 304
896
- korekta sprzedaży
1 304
896
- odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku
0
0
C. PRZYCHODY PODATKOWE NIE UJĘTE W WYNIKU ROKU
PODATKOWEGO :
-1 610
-1 093
- Otrzymane odsetki od należności - naliczenie w latach ubiegłych
0
124
- Naliczone odsetki od pożyczki
0
16
- WZ zafakturowany w 12/2022-towar dostarczony w roku 2023
przychód bilansowy 2023
-1 293
-1 203
- Rabaty 2021-fa kor.2022- bilansowo ujęte w KH 2021
-893
-376
- Przychód okresu wyks .z przychprzyszłych okresów w 2022
0
-14
- Nieodpłatnie udzielone i otrzymane poręczenia
574
341
- Korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2022 do 2021 - z
tyt.błędu
2
19
D. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA
PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM:
806
2 053
- delegacje wypłacone w roku bieżącym
0
0
- składki ZUS zapłacone
804
812
- odpis aktualizujący produkty/materiały
42
889
- odsetki zapłacone w 2022 naliczone w latach ubiegłych
104
0
- koszty poniesione w roku obrotowym dotyczące lat ubiegłych
786
1 178
- koszty zaniechanych inwestycji,
18
0
- korekta kosztu własnego sprzedaży
0
7
- różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem sprzedaży
-948
-833
E. INNE
4 379
3 217
- koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w
wyniku
4 379
3 217
a) opłaty leasingowe
4 379
3 221
b) różnica między wartość sprzedanych środków trwałych bilansową a
podatkową
0
-4
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
57
F. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW
(TRWALE):
2 173
1 367
- różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
109
217
- materiały, energia, paliwo
336
284
- pozostałe usługi
126
116
- utworzone rezerwy
0
100
- koszty pracownicze
2
0
- PFRON
343
317
- podatki, opłaty
36
27
- reprezentacja
156
27
- ubezpieczenia
22
35
- pozostałe koszty
52
63
- odsetki budżetowe
0
0
- pozostałe koszty finansowe
0
0
- wartość netto sprzedanych środków trwałych
75
0
- utworzone odpisy
0
0
- odszkodowania, grzywny, kary
791
82
- darowizny
114
94
- spisane należności
6
0
- pozostałe koszty operacyjne
5
5
G. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODÓW
(PRZEJŚCIOWO):
7 297
5 300
- Amortyzacja środków trw. Nkup
2 804
2 357
- utworzone rezerwy
1 285
1 034
- niewypłacone delegacje
1
0
- niewypłacone wynagrodzenie
0
0
- niezapłacone składki ZUS
1 034
804
- odsetki niezapłacone od zobowiązań
40
61
- odsetki bankowe niezapłacone
59
430
- Odsetki od leasingu finansowego (podatkowo operacyjnego)
766
430
- niezrealizowane różnice kursowe
608
130
- utworzone odpisy na należności i zapasy
700
402
- utworzone odpisy na ŚT i wartość inwestycji nkup
0
32
- rezerwa na przyszłe świadczenia pracownicze
0
50
- Kor.kosztu wł.sprzed.w zw.z wyst.f.kor.w 2020 do sprzed.roku 2019 -
błąd na fa
0
0
- Kor.kosztu wł.sprzed.w zw.z wyst.f.kor.w 2020 do sprzed.roku 2018 -
błąd na fa
0
0
H. PROJEKT CELOWY:
0
0
3. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1+(A+B+C)-(D+E-F-G):
10 729
1 392
I. INNE ZMIANY PODSTAWY OPODATKOWANIA:
9 528
0
- ulga B+R
9 262
1 133
- dochód zwolniony (SSE)
0
0
- dywidenda zwolniona
0
0
- zyski kapitałowe
0
0
- odliczanie strat podatkowych z lat ubiegłych
0
259
- darowizny
266
0
4. Podstawa opodatkowaniem podatkiem dochodowym
1 200
0
5. Podatek dochodowy według stawki 19%
228
0
- korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
0
0
- podatek dochodowy
0
0
6. Podatek od otrzymanej dywidendy według stawki 5%
0
0
7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
23
-21
8. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
23
-21
- wykazany w rachunku zysków i strat
23
-21
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
58
30B) PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2022
2021
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
3 181
318
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej strety
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego
okresu
0
0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
-inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
-
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
3 181
318
Ujemne różnice przejściowe wynikające z rozliczenia podatków odroczonych zostaną wykorzystane przez
jednostkę w ciągu 5 lat podatkowych.
30C) ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i wartości firmy lub ujemnej wartości firmy – nie
występuję.
30D) PODATEK DOCHODOWY WSKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Podatek dochodowy bieżący wskazany w rachunku zysków wynosi: 228 tyś. PLN.
31A) POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) nie występują.
32A) Zysk za rok obrotowy 2022 w pełnej wysokości 5 142 tys. zł zostanie przeznaczony na zwiększenie
kapitału zapasowego.
33A) WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI
Zysk/ strata netto zanualizowany w sprawozdaniu rocznym równy jest zyskowi/stracie netto
Zysk netto zanualizowany za rok 2022 : 5 142 tys. zł.
Zysk netto zanualizowany za rok 2021 : 2.842 tys. zł.
Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2022 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2022
tj. 34.750.050 akcje.
Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2021 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2021
tj. 34.750.050 akcje.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą = rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą został obliczony jako iloraz zysku/straty netto zanualizowanego (w tys. zł)
i średnioważonej liczby akcji zwykłych (w tys. szt.)
Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2022: 5 142 : 34.750 = 0,15 zł/akcję.
Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2021: 2.842 : 34.750 = 0,08 zł/akcję.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Zobowiązania i należności warunkowe
34)
Rodzaj poręczenia (umowa)
Rodzaj poręczenia
Udzielone
przez
Udzielone dla
Wierzyciel
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2022
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2022
(w tys. zł)
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2021
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2021
(w tys. zł)
Umowa udzielenia pożyczki w
formie limitu faktoringowego z
dnia 17.12.2010 wraz z
późniejszymi zmianami
WZPOW Kwidzyn - PKO BP
Faktoring - Pamapol
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO BP Faktoring
4 000
0
4 000
0
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
PKO BP Faktoring
3 000
2 652
3 000
1 357
Umowa zakupu węgla WZPOW
Kwidzyn - BARTER S.A. (data
zawarcia umowy 17-08-2011)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
BARTER S.A.
250
0
250
0
Umowa kontraktacji produkcji
ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia
05.03.2013 r. (ZPOW - RPPH
Ziębice)
Poręczenie weksla
In blanco
Pamapol S.A.
ZPOW Ziębice sp. z o.o.
RPPH Ziębice
2 835
0
2 835
0
umowa pożyczki (modernizacja
instalacji odpylania w kotłowni w
Kwidzynie)
Poręczenie wg.
prawa cywilnego
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Wojewódzki
Fundusz Ochrony
Środowiska
0
0
950
43
umowa pożyczki (modernizacja
tuneli zamrażalnicznych w
Kwidzynie)
Poręczenie wg.
prawa cywilnego
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Wojewódzki
Fundusz Ochrony
Środowiska
1 800
88
1 800
400
Umowa zakupu węgla WZPOW
Kwidzyn - BARTEX sp. z o.o.
Chruściel 4, 14-526 Płoskinia,
REGON 170934200 (data
zawarcia umowy 10-07-2013, nr
umowy 1/WZPOW/2013)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
BARTEX S.A.
1 659
0
1 659
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
60
Umowa zakupu puszek WZPOW
Kwidzyn - Can Pack
GWARANCJA
płatności
(zobowiązanie
solidarne)
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Can Pack General
Line sp. z o.o.
€ 1 000
4 690
€ 1 000
964
Umowa zakupu nasion przez
WZPOW Kwidzyn od Monsanto
Polska Sp. z o.o. (data umowy
27.03.2017)
Gwarancja płatności
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Monsanto Polska
Sp. z o.o.
1 300
1 072
1 300
696
Umowa zakupu nasion przez
WZPOW Kwidzyn od Floraland
Andrzej Pawelski
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Floraland Andrzej
Pawelski
€ 208
0
€ 208
0
umowa leasingu nr 61150 (data
umowy 10.05.2017)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
SG Equipment
Leasing Sp.z o.o.
0
0
173
43
umowa leasingu nr 61148 (data
umowy 10.05.2017)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
SG Equipment
Leasing Sp.z o.o.
0
0
199
50
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich Spółek
korzystających z
finansowania
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO BP SA ,
Credit Agricole
Bank Polska
SA,BGK
99 867
93 443
77 275
62 889
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich Spółek
korzystających z
finansowania
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
PKO BP SA ,
Credit Agricole
Bank Polska
SA,BGK
37 087
24 908
26 000
14 412
umowa leasingu nr 18/008545
(data umowy 26.03.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
1 361
398
1 361
594
umowa leasingu nr 18/009224
(data umowy 26.03.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
0
0
110
36
umowa leasingu nr 18/008547
(data umowy 26.03.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
628
200
628
289
umowa leasingu nr 18/027488
(data umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
194
67
194
97
umowa leasingu nr 18/027491
(data umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
316
106
316
155
umowa leasingu nr 18/027494
(data umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
388
135
388
194
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
61
umowa leasingu nr 18/027497
(data umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
605
212
605
305
umowa leasingu nr 74214/Wr/18
(data umowy 17.04.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Europejski
Fundusz
Leasingowy SA
1 924
396
1 924
640
umowa leasingu nr 19/005410
(data umowy 07.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
233
81
233
117
umowa leasingu nr 77363/Wr/19
(data umowy 11.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Europejski
Fundusz
Leasingowy SA
82
31
82
45
umowa leasingu nr 77364/Wr/19
(data umowy 11.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Europejski
Fundusz
Leasingowy SA
82
31
82
45
umowa o linię gwarancyjną nr
LIN/S/4/2019
Poręczenie cywilne
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Credit Agricole
Bank Polska SA
660
660
660
660
umowa leasingu nr 19/021947
(data umowy 20.05.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
310
124
310
170
umowa leasingu nr 19/022987
(data umowy 20.05.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
117
53
117
70
umowa pożyczki (modernizacja
instalacji chłodniczej WZPOW
Kwidzyn)
Poręczenie wg.
prawa cywilnego
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Wojewódzki
Fundusz Ochrony
Środowiska
600
260
600
367
umowa leasingu nr 19/045539
(data umowy 07.10.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
74
37
74
47
Umowa leasingu 00286/LF/20
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
604
257
604
365
Umowa leasingu 00285/LF/20
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
611
260
611
369
Umowa leasingu 185-3136
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Grenke Leasing
80
28
80
39
Umowa leasingu 20/031468
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
417
242
417
299
Umowa leasingu 20/035335
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
266
154
266
190
Gwarancja spłaty pożyczki
Gwarancja spłaty
pożyczki
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
WFOŚiGW
1 820
1 820
1 820
1 820
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
62
Umowa pożyczki dla
przedsiębiorcy nr 00662/PI/21
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing
Spółka Akcyjna
2 391
2 244
2 391
1 895
Umowa leasingu 185-4149
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Grenke Leasing
355
206
355
245
Umowa kredytu inwestycyjnego
KRI/S/14/2021
Poręczenie
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Credit Agricole
Bank Polska SA
0
0
8 000
8 000
Umowa pożyczki 4070885/P
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Idea Getin
Leasing SA
142
113
142
136
Umowa leasingu 341992
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Millennium
Leasing Sp. Z o.o.
368
257
368
304
Umowa leasingu 341994
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Millennium
Leasing Sp. Z o.o.
392
274
392
324
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego
KROBGK/S/3/2021
Przystąpienie do
długu wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Credit Agricole
Bank Polska SA
0
0
4 000
4 000
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego
KROBGK/S/4/2021
Przystąpienie do
długu wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Credit Agricole
Bank Polska SA
0
0
4 000
4 000
Kredyt obrotowy nieodnawialny
KROBGK/S/3/2022
Przystąpienie do
długu wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Credit Agricole
Bank Polska SA
4 000
4 000
0
0
Kredyt obrotowy nieodnawialny
KROBGK/S/2/2022
Przystąpienie do
długu wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Credit Agricole
Bank Polska SA
7 500
7 500
0
0
Pożyczka WFOŚ/P/10/2022
Poręczenie
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
WFOŚiGW w
Gdańsku
1 261
1 261
0
0
Umowa o dofinansowanie nr
2889/2022/Wn11/OA-bg-ku/P
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
NFOŚiGW w
Warszawie
9 087
0
0
0
Umowa pożyczki
2819/2022/Wn11/OA-mo-ku/P
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
NFOŚiGW w
Warszawie
6 644
0
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
63
Rodzaj gwarancji
Spółka
Nazwa instytucji
Kwota
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2022
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2021
(w tys. zł)
Okres obowiązywania
Gwarancja przetargowa
Pamapol S.A.
STU ERGO Hestia SA
440
440
0
28.12.2022- 26.04.2023
Rodzaj poręczenia (umowa)
Rodzaj poręczenia
Udzielone przez
Udzielone dla
Wierzyciel
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2022
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2022
(w tys. zł)
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2021
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2021
(w tys. zł)
Umowa udzielenia pożyczki w formie
limitu faktoringowego z dnia
17.12.2010 wraz z późniejszymi
zmianami
WZPOW Kwidzyn - PKO BP Faktoring
- Pamapol
Poręczenie wekslowe
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP
Faktoring
11 000
5 822
11 000
3 238
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne poręczenie za
zobowiązania wszystkich
Spółek korzystających z
finansowania
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP SA ,
Credit Agricole
Bank Polska
SA,BGK
26 607
22 216
27 725
9 086
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne poręczenie za
zobowiązania wszystkich
Spółek korzystających z
finansowania
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP SA ,
Credit Agricole
Bank Polska
SA,BGK
26 607
22 216
27 725
9 086
Umowa kredytu konsorcjalnego
Poręczenie za zobowiązania
Crop Serwis Kwidzyn Sp.
z o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP SA ,
Credit Agricole
Bank Polska
SA,BGK
26 607
22 216
27 725
9 086
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021
Przystąpienie do długu
wynikającego z umowy
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska
SA
0
0
4 000
4 000
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
64
Umowa kredytu obrotowego
nieodnawialnego KROBGK/S/2/2021
Przystąpienie do długu
wynikającego z umowy
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska
SA
0
0
4 000
4 000
Kredyt obrotowy nieodnawialny
KROBGK/S/1/2022
Przystąpienie do długu
wynikającego z umowy
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska
SA
3 500
3 500
0
0
Kredyt obrotowy nieodnawialny
22/1407/KON/06
Przystąpienie do długu
wynikającego z umowy
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Pekao SA
3 500
3 500
0
0
Stan na 31.12.2022r.
(w tys. zł)
Stan na 31.12.2021r.
(w tys. zł)
Zobowiązania warunkowe:
148 700
110 275
do jednostek powiązanych
148 260
106 671
do pozostałych jednostek
440
3 604
Należności warunkowe:
31 978
19 928
od jednostek powiązanych
31 538
16 324
od pozostałych jednostek
440
3 604
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska naturalnego
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w 2022 roku
Grunty
2 039
Budynki i budowle
737
Kotły
0
Maszyny i urządzenia
13 409
Środki transportu
276
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
308
WNIP
285
Łącznie
17 054
Środki trwałe przyjęte na podstawie umów leasingu zawartych w 2022 roku
Środki transportu
315
Maszyny i urządzenia
3 182
Łącznie
3 497
Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2023 rok
WniP
200
Budynki i budowle
5 124
Maszyny i urządzenia
22 000
Środki transportu
200
Łącznie
27 524
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz
zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł)
Pozycja rachunku
przepływów
pieniężnych
Zmiana wg
rachunku
przepływów
pieniężnych
Zmiana wg
bilansu/pozycja
wg rachunku
wyników
Różnica
Objaśnienie przyczyn różnic
Zmiana stanu
należności
-7 055
-6 938
-117
- 92 spadek salda należności z
tytułu sprzedaży środków
trwałych,
- 25 wyeliminowanie zmiany
stanu opłaconych rat za leasing
finansowy z należności na BO-
BZ
Zmiana stanu
zobowiązań
krótkoterminowych
7 608
13 720
-6 113
-63 wzrost salda zobowiązań z
tytułu nabycia środków trwałych,
-3 189 wyeliminowanie wzrostu
zobowiązań z tytułu kredytów i
pożyczek,
-338 wyeliminowanie wzrostu
stanu zobowiązań finansowych
z tytułu leasingu finansowego,
-2 523 wyeliminowanie wzrostu
stanu zobowiązań finansowych
z tytułu faktoringu niepełnego,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
66
Zmiana stanu
rozliczeń
międzyokresowych
3 434
2 900
534
-106 wyeliminowanie zmiany
stanu zaliczki na sprzedaż
nieruchomości inwestycyjnych,
640 realizacja sprzedaży
zaliczkowej nieruchomości
Kursy walutowe.
Kursy walutowe przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych
Lp.
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2022
na dzień 31.12.2021
1.
EUR/PLN
4,6899
4,5994
2.
GBP/PLN
5,2957
5,4846
3.
USD/PLN
4,4018
4,0600
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach).
Na dzień 31.12.2022
na dzień 31.12.2021
Pracownicy umysłowi
223
211
Pracownicy fizyczni
240
268
Razem
463
479
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.
Badanie sprawozdań finansowych za 2022 rok przeprowadzone zostało na podstawie umowy, którą Zarząd
Pamapol S.A. zawarł z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa w dniu 4 marca 2021
r. na okres czterech lat tj. rok 2020, 2021, 2022, 2023 i półrocze 2024 oraz Aneksu do niniejszej umowy z dnia 5
września 2022 r.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za
rok obrotowy
Wyszczególnienie
Kwota za okres
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania
finansowego
178
137
Przegląd sprawozdania finansowego
75
73
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
12
-
Łączne wynagrodzenie
265
210
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących
Wynagrodzenia należne za 2022 rok
Organy PAMAPOL S.A.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto
w tys. zł
Rada Nadzorcza
Mariusz Szataniak Zastępca Przewodniczącego RN
133
Tomasz Szataniak Członek RN
76
Piotr Kamiński Członek RN
95
Waldemar Frąckowiak- Członek RN
112
Krzysztof Urbanowicz – Członek RN
93
Zarząd
Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
82
Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu
197
Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu
917
Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu
296
Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek
Zarządu
83
Łukasz Woźny – Członek Zarządu
212
Ryszard Szatkowski – Wiceprezes Zarządu
836
Na dzień 31.12.2022 r. na wynagrodzenia członków Zarządu utworzona została rezerwa w wysokości 200 tys. zł.
*Małgorzata Bednarek – Członek Zarządu do 30.09.2022
*Małgorzata Antczak-Moszczyńska – Członek Zarządu do 29.04.2022
*Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny od 05.09.2022
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących.
W 2022 roku Spółka nie udzieliła pożyczek osobom wchodzącym w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
68
Szczegółowe informacje o umowach kredytowych i leasingowych.
Spółka na dzień 31.12.2022 r. posiada zobowiązania z tytułu niżej wymienionych kredytów bankowych
i pożyczek:
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w PKO BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2023-09-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2022 r. 1.472 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2022r. 115 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2023-09-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2022 r. 2.400 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2022r. 196 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w BGK
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2023-09-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2022 r. 2.395 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2022r. 171 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r. 20 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2023-09-20
– kwota kredytu 1.020 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 48 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r. 4 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 473 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2023-09-20
- kwota kredytu 1.020 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 48 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 4 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 473 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt B w PLN w rachunku kredytowym w BGK.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia w PKO BP S.A. oraz mBank S.A.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2023-09-20
- kwota kredytu 1.020 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 48 tys. zł
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
69
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 4 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 473 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 1.515 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3%marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 91 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 9 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.102 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 1.515 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 91 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 9 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.102 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w PLN w rachunku kredytowym w BGK
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 1.515 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 91 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 9 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.102 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 1.883 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3%marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 11 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 16 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.883 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 1.883 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 11 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 16 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.883 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w BGK
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 1.883 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 11 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2022r 16 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 1.883 tys. zł
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
70
Kredyt obrotowy nieodnawialny CA w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy
– termin zawarcia umowy 2021-10-01
– termin wymagalności 2022-09-20
– kwota kredytu 4.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,4% marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 28 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 0 tys. zł
Kredyt obrotowy nieodnawialny CA w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy
– termin zawarcia umowy 2022-06-29
– termin wymagalności 2024-06-28
– kwota kredytu 3.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,4% marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 165 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 3.500 tys. zł
Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy
– termin zawarcia umowy 2022-06-28
– termin wymagalności 2024-06-30
– kwota kredytu 3.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+1,8% marży
Odsetki zapłacone w 2022r. 147 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2022r. 3.500 tys. zł
Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.
Warunki zaciągniętej pożyczki
- termin zawarcia umowy 2020-03-30
- termin wymagalności 2023-09-30
- kwota pożyczki 2.000 tys. zł
- oprocentowanie WIBOR 3M+2,5 % marży
Stan pożyczki na dzień 31.12.2022r. 2.000 tys. zł
Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2022 0. zł
Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2022 r.
Nr umowy leasingowej
Data zawarcia umowy
Przedmiot leasingu
Data zakończenia
umowy
17/017532
2017-12
Linia do napełniania puszek mięsem
2023-11
072873/17/1
2018-01
Masownica nr 24417034
2023-12
136214
2018-03
Mikser do sosów M-400
2023-01
17/007108
2018-06
Mieszałka do mięsa mielonego ML
4600V
2023-03
2040752018/LO/345034
2019-03
Etykieciarka karuzelowa Veripol
2024-03
77212/Wr
2019-02
Wilk do mięsa
2024-01
185003074
2020-01
Zestaw komponentów Wago
2025-01
19/058385
2020-03
system wizyjny
2025-01
18/009268
2020-03
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-03
313442
2020-03
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-02
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
71
313453
2020-03
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-02
313448
2020-03
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-02
4038565
2020-03
Myjka poj. 8461219
2025-02
4038566
2020-03
Myjka 845129
2025-02
23/0232/20
2020-07
Detektory rentgenowskie 2 szt
2025-11
4050104
2020-06
Samochód Ciężarowy Peugeot Boxer
2023-03
322289
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322290
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322291
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322293
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322294
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
322295
2020-10
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-04
4288922020/LO/488702
2020-11
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-11
4288922020/LO/488699
2020-11
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-11
4288922020/LO/488703
2020-11
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-11
4288922020/LO/488701
2020-11
Samochód osobowy Kia Ceed
2023-11
328272
2021-01
Wózek widłowy HANGCHA
CPQD15N-RW21-Y
2023-12
328273
2021-01
Wózek widłowy HANGCHA
CPQD15N-RW21-Y
2023-12
21/006185
2021-02
Ciągnik siodłowy DAF
2023-12
100171
2021-03
Samochód osobowy Volvo
2024-02
329252
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-01
329253
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-01
329254
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-01
329255
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-01
329256
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-01
329257
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-01
329258
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-01
329259
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-01
329260
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-01
329261
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-01
23D0110/21
2021-02
Pakowaczka
2025-03
330701
2021-02
Samochód osobowy Kia Ceed kombi
2024-02
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
72
85216/Wr
2021-03
Samochód osobowy Volvo
2024-04
4463862020/LO/511071
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511093
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511094
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511095
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511096
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511097
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511098
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511099
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4463862020/LO/511100
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
4856062021/SZ/526444
2021-05
Samochód osobowy Volvo
2024-05
4094188
2021-05
Ciągnik siodłowy DAF CF 460 FT
2024-04
85847/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85850/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85851/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85852/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85853/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85854/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85855/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85856/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85857/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-03
85858/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85868/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85869/wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85870/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85871/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85872/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85873/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85874/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85875/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85876/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85877/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
LOR/2021/18601427
2021-07
S.O. Mercedes Coupe GLE 350
2025-06
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
73
LOR/2021/18601437
2021-07
S.O. Mercedes GLE 300
2025-06
LOR/2021/18601424
2021-07
S.O. Mercedes GLA 200
2025-06
5590347047POL1
2021-12
Serwery szt 2
2023-12
5590347047POL2
2022-03
Serwer
2025-04
2318134-1422-17598
2022-08
S.O. Audi A7
2024-10
2318134-1422-17322
2022-08
S.O. Skoda Karoq
2025-08
89199/Wr
2022-04
Detector rentg. AICON SCAN
2027-04
366613
2022-06
Wilk Kątowy WW-300
2025-06
366614
2022-06
Załadunek masztowy ZM-600
2026-06
366615
2022-06
Załadunek masztowy ZM-600
2026-06
89318/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20311
2027-04
89316/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20310
2027-04
89315/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20312
2027-04
89317/Wr
2022-04
Etykieciarka
2027-04
23D0494/22
2022-04
Etykieciarka 073-Q90, Automat
pakujący 99/0380/002
2027-06
90702/Wr/22
2022-09
Sprężarka śrubowa z osuszaczem
2025-10
91497/Wr
2022-12
Systemy transportujące cabinplant
2026-12
91498/Wr
2022-12
Naważarki Wielogłowicowe Cabinplant
2026-12
91499/Wr
2022-12
Urządzenie myjące Ken Hygiene
2026-12
02/04/202
2020-09
Autoklaw Rotacyjny 2 szt.
2025-04
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do
spłaty.
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004 r. zgodnie z Kodeksem
Spółek Handlowych.
Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy.
Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją,
a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej.
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym
i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi.
Nie dotyczy
Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment:
Na 31.12.2022r. Spółka Pamapol S.A. posiadała na wyodrębnionych rachunkach Vat Split Payment środki
w wysokości 319 tys. zł.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2022 do 31.12.2022 (w tys. zł)
74
Rusiec, dnia 26 kwietnia 2023 roku
Podpisy wszystkich Członków Zarządu:
Paweł Szataniak – Prezes Zarządu ………………………………………………..
Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Ryszard Szatkowski - Członek Zarządu ………………………………………………..
Łukasz Woźny - Członek Zarządu ………………………………………………..
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego:
Wioleta Bogdała - Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy ………………………………………………..