pamapol-2024-12-31-0-pl.xhtml

PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
1
PAMAPOL S.A.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024
Rusiec, dnia 29 kwietnia 2025 roku
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
2
Spis treści
1. Sprawozdanie finansowe ........................................................................................ 4
BILANS – AKTYWA ............................................................................................................ 4
BILANS – PASYWA ............................................................................................................. 5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM ...................... 6
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................ 7
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) ..................... 8
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ............................................... 10
Dane jednostki: ..................................................................................................................... 10
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i
pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia
sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. ...................................................... 12
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR .................................................................... 23
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia .................................................................. 25
Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres. .............................................................................................. 25
Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a
nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową,
finansową oraz wynik finansowy. ........................................................................................ 25
Wpływ sytuacji polityczno- gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i
wyniki finansowe ................................................................................................................. 25
Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji ............................................. 25
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne ......... 25
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych
tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność ........................................................................................................ 25
Noty Objaśniające do Bilansu .............................................................................................. 25
Szczegółowe informacje o umowach kredytowych i leasingowych. ................................... 44
Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2024 r. .................... 48
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ................................................................... 52
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ..................................................................... 53
34A) Zobowiązania i należności warunkowe ...................................................................... 62
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od
dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione
i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego ................................................... 70
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji
bilansowych oraz zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów
pieniężnych (w tys. zł) ......................................................................................................... 70
Kursy walutowe. ................................................................................................................... 71
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach). ... 71
Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania
finansowego. ........................................................................................................................ 72
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub
należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo
administrujących .................................................................................................................. 72
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących. .. 72
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i
zakresie przejęcia aktywów i pasywów ............................................................................... 72
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
3
Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. ................ 72
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i
opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. ................................................................. 72
Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment: ....... 72
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
4
1. Sprawozdanie finansowe
BILANS – AKTYWA
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
31.12.2024
31.12.2023
I.
AKTYWA TRWAŁE
184 544
148 871
1.
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
832
1 350
-
wartość firmy
0
0
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
2
96 323
64 983
3.
Należności długoterminowe
3
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
4
84 062
79 205
4.1.
Nieruchomości
3 037
2 990
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
81 025
76 215
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
81 025
76 215
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw
własności
0
0
- udzielone pożyczki
5 000
0
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
wyceniane metodą praw własności
0
0
- udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
c) w pozostałych jednostkach
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5
3 327
3 333
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 327
3 333
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II.
AKTYWA OBROTOWE
94 109
102 441
1.
Zapasy
6
48 777
47 841
2.
Należności krótkoterminowe
7
44 248
48 034
2.1.
Od jednostek powiązanych
8 844
9 265
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
35 404
38 769
3.
Inwestycje krótkoterminowe
190
5 732
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
8
190
5 732
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
190
5 732
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
4.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9
894
834
III.
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ ZAKŁADOWY
0
0
IV.
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
10
0
0
AKTYWA RAZEM
278 653
251 312
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
5
BILANS – PASYWA
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
31.12.2024
31.12.2023
I.
KAPITAŁ WŁASNY
122 515
127 590
1.
Kapitał zakładowy
11
34 750
34 750
2.
Kapitał zapasowy, w tym:
12
92 840
92 680
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
0
0
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
13
0
0
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
14
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6.
Zysk (strata) netto
-5 075
160
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
15
0
0
II.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
156 138
123 722
1.
Rezerwy na zobowiązania
16
7 400
5 750
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 371
2 120
1.2.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
1 878
1 540
a) długoterminowe
450
360
b) krótkoterminowe
1 428
1 180
1.3.
Pozostałe rezerwy
3 151
2 090
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
3 151
2 090
2.
Zobowiązania długoterminowe
17
31 556
30 447
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
376
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
31 556
30 071
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
18
114 744
85 845
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
16 920
14 295
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
97 698
71 463
3.4.
Fundusze specjalne
126
87
4.
Rozliczenia międzyokresowe
19
2 438
1 680
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
2 438
1 680
a) długoterminowe
1 988
1 336
b) krótkoterminowe
450
344
PASYWA RAZEM
278 653
251 312
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
6
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM
Wyszczególnienie
Nota
za okres
od 01.01 do
31.12.2024
od 01.01 do
31.12.2023*
I.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW
I MATERIAŁÓW, w tym:
312 742
282 151
- od jednostek powiązanych
17 824
20 805
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
22
281 948
245 961
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów
23
30 794
36 190
II.
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym:
257 215
233 975
- jednostkom powiązanym
16 924
18 714
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
24
233 189
204 657
2.
Wartość sprzedanych towarów
24 026
29 318
III.
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
55 527
48 176
IV.
Koszty sprzedaży
24
48 648
40 306
V.
Koszty ogólnego zarządu
24
11 612
11 784
VI.
ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY
-4 733
(3 914)
VII.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
5 447
6 191
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
763
403
2.
Dotacje
406
1 479
3.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
168
590
4.
Inne przychody operacyjne
25
4 110
3 719
VIII.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
5 579
4 342
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
947
0
3.
Inne koszty operacyjne
26
4 632
4 342
IX.
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
-4 865
(2 065)
X.
PRZYCHODY FINANSOWE
27
5 274
5 149
1.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
3 468
4 000
a) od jednostek powiązanych, w tym:
3 468
4 000
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
3 468
4 000
b) od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki, w tym:
417
79
- od jednostek powiązanych
413
71
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
1 389
1 070
XI.
KOSZTY FINANSOWE
28
5 228
4 197
1.
Odsetki, w tym:
4 280
3 598
- dla jednostek powiązanych
197
212
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
948
599
XII.
Udział w zyskach (stratach)jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
0
0
XIII.
ZYSK (STRATA) BRUTTO
-4 819
(1 113)
XIV.
PODATEK DOCHODOWY
30
256
(1 274)
a.
Część bieżąca
b.
Część odroczona
256
(1 274)
XV.
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
31
0
0
XVI.
ZYSK (STRATA) NETTO
-5 075
161
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
7
*Zmiana sposobu prezentacji przychodów ze sprzedaży materiałów i kosztów sprzedanych materiałów w związku ze
zmianą w Ustawie o Rachunkowości. Przeniesienie wartości przychodów ze sprzedaży materiałów i kosztów sprzedaży
materiałów do pozycji pozostałe przychody operacyjne i pozostałe koszty operacyjne.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
za okres
od 01.01 do
31.12.2024
od 01.01 do
31.12.2023
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
127 590
127 429
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
- korekty błędów
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
127 590
127 429
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
34 750
34 750
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
- umorzenia akcji (udziałów)
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
34 750
34 750
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
92 680
87 537
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
160
5 142
a) zwiększenia (z tytułu)
160
5 142
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
- z podziału zysku (ustawowo)
0
0
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
160
5 142
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- pokrycia straty
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
92 840
92 680
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
- korekty błędów
0
0
3.1.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach
0
0
3.2.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
3.3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
160
5 142
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
160
5 142
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
160
5 142
5.3.
Zmiany zysku z lat ubiegłych
-160
-5 142
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
160
5 142
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
160
5 142
5.4.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
8
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.6.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
0
5.7.
Zmiany straty z lat ubiegłych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
5.8.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.9.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6.
Wynik netto
-5 075
160
a) zysk netto
0
160
b) strata netto
5 075
0
c) odpisy z zysku
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
122 515
127 590
III.
Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
122 515
127 590
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
Wyszczególnienie
za okres
2024
2023
A.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
-5 075
160
II.
Korekty razem
41 270
4 546
1.
Udział w (zyskach)stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
0
0
2.
Amortyzacja
5 558
5 370
3.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
4.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
923
-59
5.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-761
-498
6.
Zmiana stanu rezerw
1 650
664
7.
Zmiana stanu zapasów
-937
7 100
8.
Zmiana stanu należności
2 838
-9 296
9.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
31 129
3 918
10.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
667
-2 653
11.
Inne korekty
203
-
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) - metoda
pośrednia
36 195
4 706
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy
6 344
12 557
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
1 415
691
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
36
36
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
4 893
11 830
a) w jednostkach powiązanych
4 893
11 827
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
3 080
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
9
- spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych
8 747
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
3
- zbycie aktywów finansowych
0
3
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
38 794
26 170
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
33 782
15 008
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
5 013
11 162
a) w jednostkach powiązanych
5 013
11 162
- nabycie aktywów finansowych
2 414
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
- udzielone pożyczki krótkoterminowe
8 748
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-32 450
-13 612
C.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I.
Wpływy
18 581
36 375
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
18 581
36 375
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
27 869
24 559
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
13 479
16 781
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
3 842
3 594
8.
Odsetki
5 023
3 919
9.
Inne wydatki finansowe
5 524
264
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-9 287
11 817
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III)
-5 542
2 911
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
-5 542
2 911
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
5 732
2 821
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM
190
5 732
- o ograniczonej możliwości dysponowania
5
49
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
10
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Dane jednostki:
Nazwa spółki : PAMAPOL SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba spółki : 97-438 Rusiec, ul. Wieluńska 2
Podstawowy przedmiot działalności:
Pamapol S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie. Spółka funkcjonuje w sektorze spożywczym, główna
(przeważająca) działalność koncentruje się na produkcji wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego
(PKD 10.13.Z).
Ponadto, zgodnie z § 5 Statutu Emitenta przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu (PKD 10.11.Z);
- pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 10.39.Z);
- wytwarzanie gotowych posiłków i dań (PKD 10.85.Z);
- produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 10.89.Z);
- działalność agentów zajmujących się sprzedażą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych (PKD 46.17.Z);
- sprzedaż hurtowa owoców i warzyw (PKD 46.31.Z);
- sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa (PKD 46.32.Z);
- pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z);
- wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek (PKD 77.11.Z).
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000
to akcje nieuprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje
nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczna głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału
zakładowego Spółki jest równa 34.750.050 zł.
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy – Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS : 0000211414
Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Sporządzone sprawozdanie finansowe, prezentowane jest za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024
roku, wraz z danymi porównawczymi.
Zarząd
W dniu 1 stycznia 2024 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili:
- Paweł Szataniak - Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
- Łukasz Woźny - Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny
W dniu 15 października 2024 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Łukasza Woźnego ze składu
Zarządu.
Jednocześnie w dniu 15 października 2024 r. Rada Nadzorcza delegowała Pana Mariusza Szataniaka, członka
Rady Nadzorczej do pełnienia funkcji członka Zarządu na okres 3 miesięcy.
W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2024 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład
Zarządu Emitenta przedstawia się następująco:
- Paweł Szataniak - Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
11
- Mariusz Szataniak - członek Rady Nadzorczej delegowany do pełnienia funkcji członka Zarządu
Ponadto, w okresie sprawozdawczym w ramach struktury wewnętrznej na poziomie Grupy Kapitałowej PAMAPOL
sprawowali funkcję:
- Pan Paweł Szataniak - Chairman Grupy Kapitałowej
- Pan Bartosz Półgrabia - CEO Grupy Kapitałowej oraz Dyrektor Generalny Zakładu Produkcyjnego
Pamapol w Ruścu
- Pan Krzysztof Półgrabia - CFO Grupy Kapitałowej
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład
Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco:
- Mariusz Szataniak - Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Waldemar Frąckowiak - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny
Rady Nadzorczej
- Piotr Kamiński - Sekretarz Rady Nadzorczej
- Krzysztof Urbanowicz - Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Tomasz Szataniak - Członek Rady Nadzorczej
Pan Mariusz Szataniak w okresie delegowania do pełnienia funkcji członka Zarządu nie uczestniczył w pracach
Rady Nadzorczej.
Komitet Audytu
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili:
- Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu
Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie.
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art.
128 ust.1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym, tj. przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę
i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka.
Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych są Panowie Waldemar Frąckowiak i Krzysztof Urbanowicz, a wiedzą i umiejętnościami
z zakresu branży, w której działa Spółka legitymuje się Pan Piotr Kamiński.
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie
sprawozdania finansowe.
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jako jednostka dominująca Grupy Pamapol
S.A.
PAMAPOL S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku posiadała udziały w trzech spółkach zależnych bezpośrednio:
1. KWIDZYN Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie - 734.268 udziałów w kapitale zakładowym o wartości
nominalnej 50 zł każdy, o łącznej wartości 36.702.850,00 zł, co stanowi 97,30 % w jej kapitale zakładowym
i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
2. MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie - 105.000 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej
100 zł każdy, o łącznej wartości 10.500.000,00 zł, co stanowi 100 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej
liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
3. MAKŁOWICZ I SYNOWIE Sp. z o.o. z siedzibą w Ruścu - 180 udziałów w kapitale zakładowym o wartości
nominalnej 50 zł każdy, o łącznej wartości 9.000,00 zł, co stanowi 60 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej
liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
12
oraz pośrednio poprzez KWIDZYN w spółce:
4. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie - 200 udziałów w kapitale zakładowym o wartości
nominalnej 100 zł każdy, o łącznej wartości 20.000,00 zł, co stanowi 80 % udziału w jej kapitale
zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
Czas trwania działalności
Czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Pamapol S.A. w roku 2024 zanotowała stratę netto w wysokości 5.075 tys. zł, co wpłynęło na zmniejszenie poziomu
kapitałów własnych. W okresie sprawozdawczym w stosunku do roku poprzedzającego zmianie uległy również
pozycje bilansowe związane z majątkiem spółki oraz źródłami finansowania tego majątku. Aktywa obrotowe uległy
zmniejszeniu o 8 % (2024: 94.109 tys. zł; 2023: 102.441 tys. zł), natomiast nastąpił wzrost poziomu zobowiązań, w
szczególności zobowiązań krótkoterminowych o 34 % (2024: 114.744 tys. zł, 2023: 85.845 tys. zł)
Wpływ na ujemny wynik na działalności operacyjnej Spółki dominującej miały w szczególności warunki
makroekonomiczne oraz zmiana podejścia w zakresie polityki zarządzania zapasami, polegająca na minimalizacji
tzw. stoków magazynowych kosztem niewykorzystanych mocy produkcyjnych, stanowiąca efekt świadomej decyzji,
mającej na celu poprawę płynności i sprawności operacyjnej zakładu produkcyjnego Spółki.
Ponadto w okresie sprawozdawczym, wystąpiły zobowiązania związane z przygotowaniem i trwającą realizacją
projektu JV zgodnie z umową wspólników w ramach spółki Makłowicz i Synowie sp. z o.o. Wiązało się to przede
wszystkim z zapewnieniem bieżącego finansowania tej spółki, a także z koniecznością poniesienia nakładów
inwestycyjnych na modernizację i zakup nowych urządzeń produkcyjnych oraz adaptację istniejących i na budowę
nowych obiektów infrastruktury przemysłowej na terenie istniejącego zakładu produkcyjnego Spółki w Ruścu.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności, które
wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności w kolejnych okresach sprawozdawczych
i zdecydowano o sporządzeniu sprawozdania przy założeniu kontynuowania działalności.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31grudnia 2024 roku oraz
dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku.
Porównywalność sprawozdań finansowych
Prezentowane sprawozdanie finansowe nie wymaga przekształcenia w celu zapewnienia porównywalności danych.
Łączenie się spółek
W okresie sprawozdawczym Spółka nie łączyła się z innymi podmiotami.
Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu
uprawnionego do badania.
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także
amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i
danych porównywalnych.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami
rachunkowości opartymi o zasady wynikające z Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst
jednolity Dz. U. z 2023 roku poz. 120, z późniejszymi zmianami) i jednocześnie zgodnie z przepisami
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757,
z późniejszymi zmianami).
Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej.
Ogólne zasady polityki prowadzenia rachunkowości
Zasady rachunkowości omówione w niniejszym wprowadzeniu stosuje się w sposób konsekwentny w ciągu całego
roku obrotowego. W przypadku podjęcia decyzji o zmianie dotychczas stosowanych zasad na inne – zmiany te
(bez względu na datę podjęcia decyzji) wprowadza się ze skutkiem od pierwszego dnia danego roku obrotowego.
Określenie roku obrotowego i okresu sprawozdawczego
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
13
Rokiem obrotowym PAMAPOL Spółka Akcyjna jest rok kalendarzowy.
Okresem sprawozdawczym jest miesiąc.
Prowadzenie ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe PAMAPOL S.A. są prowadzone w języku polskim i w walucie polskiej.
Księgi rachunkowe prowadzone są przez właściwe służby w siedzibie Spółki, mieszczącej się w Ruścu przy ulicy
Wieluńskiej 2, 97-438 Rusiec.
Format i zawartość sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, lub na każdy inny dzień
bilansowy.
Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje:
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
Bilans,
Rachunek zysków i strat (kalkulacyjny),
Zestawienie zmian w kapitale własnym,
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia),
Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysiąca złotych.
Metody wyceny aktywów i pasywów
Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29
września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w
sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy,
zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki.
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne obejmują nabyte przez Spółkę prawa majątkowe przeznaczone do używania
na potrzeby jednostki, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, zaś ich przewidywany okres
ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok.
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych stanowi cena nabycia, która obejmuje kwotę
należną sprzedającemu oraz inne koszty poniesione w bezpośrednim związku z nabyciem wartości niematerialnych
i prawnych.
Przy określaniu okresu użytkowania bierze się pod uwagę czas, w którym wartości niematerialne i prawne będą
przynosić wymierne korzyści ekonomiczne. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest
trudne lub nie ma pewności, co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności
dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów.
PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości
niematerialnych i prawnych:
Know-how 20 lat
Znaki towarowe 5 - 10 lat
Wzory towarowe 2 lata
Programy komputerowe, licencje 2 lata
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, od miesiąca następującego po miesiącu
przyjęcia do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Wartości niematerialne i prawne o wartości
niższej niż 10.000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty momencie ich przekazania do użytku.
Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego
sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość
prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu
oraz cenę jego modyfikacji.
Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów
prawnych, obciążają bezpośrednio koszty okresu.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki
amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek
amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem
trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy te
odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku,
w którym stwierdzono trwałą utratę wartości.
Na koniec roku obrotowego (stanowiącego dzień bilansowy) wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenie
nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
14
Środki trwałe obejmują kontrolowane przez Spółkę rzeczowe aktywa, które nadają się do gospodarczego
wykorzystania, są kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki, zaś ich przewidywany okres
ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok.
Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą
zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.
Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia)
i późniejszego wykorzystania wg:
- cen nabycia (zakupu)
- kosztów wytworzenia
-wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe
(amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów, obejmującą
kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku
akcyzowego).
Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów
do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku,
wyładunku, składowania. Cenę nabycia obniża się o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski.
W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze publiczno-prawnym.
Wartość początkową środków trwałych przyjętych wskutek umów leasingu finansowego stanowi wartość będącą
przedmiotem kalkulacji umowy leasingowej – wartość określona w umowie.
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres budowy,
montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również:
- nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy,
- koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nim różnice kursowe, pomniejszony
o przychody z tego tytułu.
W przypadku nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość początkową
stanowi wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu
określa tę wartość w niższej wysokości.
Ulepszenia środków trwałych powiększają ich wartość początkową o sumę wydatków poniesionych na ten cel,
w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza
10.000 zł.
Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:
- przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,
- rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii
technologicznych itp.,
- rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,
- adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało
jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,
- modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej
w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem
użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych
i kosztami ich eksploatacji.
W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego
wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia -
wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych
(technicznych).
Przy określaniu okresu użytkowania i stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego uwzględnia się czas,
w którym dane aktywo trwale będzie przynosić wymierne korzyści ekonomiczne, warunki w jakich używany będzie
środek trwały, tempo postępu technicznego, przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto środka trwałego.
Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne, lub nie ma pewności co do
spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar
kosztów.
PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych
aktywów trwałych:
Grupa
Tytuł
Stawka amortyzacji
grupa 0
Grunty i prawo wieczystego użytkowania
–
grupa I
Budynki i lokale
10 – 40 lat
grupa II
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej
3 – 40 lat
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
15
grupa III
Kotły i maszyny energetyczne
5 – 8 lat
grupa IV
Maszyny i urządzenia ogólne
2 – 25 lat
grupa V
Maszyny i urządzenia specjalne
3 – 14 lat
grupa VI
Urządzenia techniczne
5 – 22 lat
grupa VII
Środki transportu
2 – 8 lat
grupa VIII
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
4 – 18 lat
Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do
użytkowania.
W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się równomiernie
w czasie), należy zastosować inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną, progresywną lub
inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa).
Stawkę lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania.
Amortyzacja naliczana jest miesięcznie.
Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 10.000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich
przekazania do użytku.
Weryfikacja stawek amortyzacyjnych, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane stawki i metody amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie
stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek i metod amortyzacji – korekta następuje w roku
następnym i kolejnych latach obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie)
podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów
aktualizujących.
Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce
prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych
w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania
z używania danego środka.
Odpisy aktualizujące powinny być dokonane nie później niż na dzień bilansowy (a więc w roku, którym stwierdzono
trwałą utratę wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również
odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu
aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Inwentaryzację środków trwałych przeprowadza się raz na cztery lata.
Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania
pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w
aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między
koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla
własnych środków trwałych.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako
koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania
przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu
lub sprzedaży).
Inwestycje długoterminowe
Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych
aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji
handlowej, a w szczególności aktywa finansowe (udziały w spółce) oraz te nieruchomości, które nie są użytkowane
przez spółkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje dzielą się na długo i krótkoterminowe.
Nieruchomości inwestycyjne, nabyte w celu ich późniejszej odsprzedaży, wyceniane są w cenie nabycia.
Instrumenty finansowe
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika
aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
16
stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki
gospodarcze.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
- instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu - składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały
nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub
marży maklerskiej;
- pożyczki udzielone i należności własne;
- instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - aktywa finansowe o określonych lub możliwych
do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest
w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez
jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki;
- instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi
przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu
zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli
według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku
zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań
finansowych.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:
- według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do
terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie
zostały zakwalifikowane do obrotu,
- w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości
wymagającej zapłaty,
- w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności,
- według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży.
Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości
rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę
rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna,
natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca
oferta sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią
zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka
zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Finansowe aktywa trwałe określane przez
ustawę jako inwestycje długoterminowe - wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy
z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Udziały
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów
finansowych (Dz.U. z 2001 nr 149, poz. 1674, z późniejszymi zmianami).
Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości
w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie
w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:
- jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy
kapitałowej;
- zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter
trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub
pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim
okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez
zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy
rezerwę i ustala aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
17
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:
- część bieżącą,
- część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują wydatki poniesione do dnia bilansowego, stanowiące koszty przyszłych
okresów.
Na dzień bilansowy dokonuje się analizy długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Ta część rozliczeń
międzyokresowych, która się zrealizuje w okresie 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego – zostaje ujęta
w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub
przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji,
półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe
przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Rozchód zapasów co do zasady wyceniany jest metodą FIFO, jednakże rozchód surowców mięsnych i sypkich
wyceniany jest w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych partii i cen.
Do wyceny stanu rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe zasady:
- zapas materiałów i towarów wycenia się w cenach zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto;
- zapas półproduktów wycenia się w rzeczywistym koszcie zużycia surowców;
- zapas produktów gotowych wycenia się w stałych cenach ewidencyjnych skorygowanych o różnicę pomiędzy
tymi cenami a rzeczywistym kosztem ich wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym, a kosztem
rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu
pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych. W przypadku, gdy stała cena ewidencyjna produktów gotowych w
znacznym stopniu odbiega od rzeczywistego kosztu wytworzenia (powstają duże odchylenia) dokonuje się
weryfikacji i zmiany cen ewidencyjnych przy jednoczesnej korekcie odchyleń.
W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji oraz towary i materiały prezentowane są
w rzeczywistym koszcie wytworzenia (nie wyższym niż ceny sprzedaży netto).
Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz
uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.
Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:
- kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
- kosztów ogólnego zarządu,
- kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,
- kosztów sprzedaży produktów.
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT
i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane
z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych
Okoliczności wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów są następujące:
- utrata wartości użytkowej zapasów (zniszczenie, przeterminowanie zapasów),
- stan zapasów przekracza zapotrzebowanie i możliwości zbycia przez spółkę,
- niska rotacja zapasów,
- utrata wartości rynkowej na skutek stosowania przez konkurencję niższych cen sprzedaży.
Na dzień bilansowy jednostka sporządza analizę wiekową zapasów w podziale na poszczególne asortymenty
i ustala wysokość odpisów aktualizujących, które trzeba utworzyć.
Odpisy tworzy się w następujący sposób, z uwzględnieniem indywidualnej oceny danego zdarzenia:
- do 100 % na zapasy zniszczone, zepsute – zidentyfikowane podczas inwentaryzacji zapasów,
- do 100 % na zapasy, które utraciły przydatność rynkową.
Wszystkie odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania
przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu
zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne.
Zapasy posiadane przez Spółkę podlegają inwentaryzacji na dzień bilansowy.
Ujawnione w trakcie inwentaryzacji różnice miedzy stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach
rachunkowych są wyjaśniane i rozliczane w księgach rachunkowych tego roku, którego inwentaryzacja dotyczy.
Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.
Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
18
Wartość należności podlega aktualizacji na bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących
przypadkach:
- posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
- posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek
dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
- dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą
(niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika
wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe,
- posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których
dokonano uprzednio odpisów aktualizujących,
- posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu
prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub
strukturą odbiorców.
Co do zasady na należności przeterminowane powyżej 1 roku Spółka tworzy odpis w wysokości - 100% wartości
należności w przypadku, gdy kontrahent nie reguluje żadnego ze swych zobowiązań. Jednakże, przed dokonaniem
odpisu z powyższego tytułu, przeprowadzana jest szczegółowa indywidualna analiza wypłacalności danego
kontrahenta, w wyniku której może zostać podjęta decyzja o uznaniu odpisu aktualizującego wartość należności
w całości lub w części za niezasadny.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje
zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz
związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki)
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Inwestycje krótkoterminowe
Na dzień bilansowy inwestycje krótkoterminowe wycenia się w sposób następujący:
- udziały, akcje, inne papiery wartościowe – według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości, a gdy istnieje aktywny rynek wycena jest dokonywana wg wartości godziwej,
- udzielone pożyczki – w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.
Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy.
Środki pieniężne wycenia się według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walucie obcej
wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim tego dnia, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstające z wyceny różnice kursowe ujmuje się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Inwentaryzację środków pieniężnych (w kasie i na rachunkach bankowych) przeprowadza się na ostatni dzień
każdego roku obrotowego. Środki pieniężne w banku na dzień bilansowy inwentaryzuje się metodą potwierdzenia
sald na ten dzień.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych,
podatku od nieruchomości i innych tytułów.
Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik
zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest
od charakteru rozliczanych kosztów.
Kapitał własny
Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie
z przepisami prawa i umową Spółki.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który
na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia
określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio.
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:
- kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych
przepisów),
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
19
- kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych.
Na dzień bilansowy oraz na poprzedni dzień bilansowy pozycja kapitał z aktualizacji nie występuje.
Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości
świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych
zdarzeń.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
- zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
- inne,
- fundusze specjalne.
Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania
finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych
niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego
do spłaty.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim,
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy
zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne. Na dzień bilansowy
rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.
Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można
w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu
udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania
sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą
o rachunkowości.
Rezerwy obejmują:
- rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,
- pozostałe rezerwy.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli
natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy
obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą
podstawę podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
20
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą
i odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)
własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania
pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje
preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych
w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia). W pozycji rezerw na
świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu
rezerw na niewykorzystane urlopy.
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów
tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy,
wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować
w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich
skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:
- otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, których rozliczanie
odbywa się sukcesywnie co miesiąc w pozostałe przychody operacyjne w wysokości 50% wartości amortyzacji
dotowanych środków trwałych,
- zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności.
Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki
Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:
- wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
- wynik z operacji finansowych,
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności
z nim zrównanych.
Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,
które można wiarygodnie wycenić.
Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich
rozliczanie" z podziałem na pozycje:
- amortyzacja,
- zużycie materiałów i energii,
- usługi obce,
- wynagrodzenia,
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
- podatki i opłaty,
- pozostałe koszty proste.
Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.
Podatek dochodowy obejmuje:
podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem
rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.
Wynik finansowy prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków
i strat.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.
Rachunkowość zabezpieczeń
Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości
godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych
stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
21
W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument,
przy czym element terminowy (punkty swap) jest ujmowany jako koszt zabezpieczenia.
W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków
pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka
związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.
W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie
specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą
uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana
za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja
prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub
zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są
w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.
W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane
w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek
zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub
zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie
przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości
zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo
ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej
transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty
w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.
Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej
i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.
Spółka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń (w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych) dla:
- transakcji typu forward zabezpieczające ryzyko walutowe wynikające z przyszłych wpływów ze sprzedaży
w walutach obcych
- kredytu w walucie obcej (przyszłe przepływy z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytu zabezpieczają przyszłe
wpływy ze sprzedaży w walutach obcych).
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała kontraktów terminowych, w związku z powyższym na dzień
bilansowy 31.12.2024 nie ma to wpływu na dane sprawozdawcze.
Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje
aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych
sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również
sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.
Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu
informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020r. poz. 2000) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic
między Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości. Główne różnice
pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają
z następujących kwestii.
Wartości niematerialne i prawne
Ustawa o Rachunkowości (art.32)
Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)
Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony.
W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla
okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP zakłada się, że
okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są
amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem
kiedy występują przesłanki utraty wartości.
Spółka posiada Know-how, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania do 30.06.2019r. był
nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na
dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji wartości niematerialnej i prawnej. Od 01.07.2019r.
Zarząd podjął decyzję o rozpoczęciu amortyzacji (czas amortyzacji 9 lat). Wpływ na wartość kapitału własnego
i wynik finansowy netto z tytułu różnicy w amortyzacji know –how przedstawia się następująco:
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
22
2024
2023
Wartości niematerialne i prawne
693
891
Wynik lat ubiegłych
891
1 089
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
-198
-198
Wynik netto
-198
-198
Suma bilansowa
693
891
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Ustawa o Rachunkowości
Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie
bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności
krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów
przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych". Nie są
to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których
jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie.
Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej:
2024
2023
Środki pieniężne
-103
-37
Inne należności krótkoterminowe
-23
-50
Fundusze specjalne
-126
-87
Suma bilansowa
-126
-87
Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy
Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach
niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach.
Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2024
2023
Wartości niematerialne i prawne
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe
-1 163
-3 585
Zapasy
-1 486
-804
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
2 649
4 389
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna nieruchomości inwestycyjnych jako aktywa przeznaczone do sprzedaży
Zgodnie z ustawą o rachunkowości nieruchomości inwestycyjne bez względu na stopień zaawansowania
przygotowania do sprzedaży nieruchomości prezentowane są do momentu sprzedaży w pozycji aktywów trwałych
nieruchomości inwestycyjne.
Według MSSF nieruchomości, których sprzedaż jest potwierdzona prezentowane są w aktywach obrotowych
w pozycji aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Po stronie pasywów natomiast zgodnie
z ustawą o rachunkowości zaliczki/zadatki na sprzedaż nieruchomości prezentowane są w pozycji rozliczenia
międzyokresowe, a wg MSSF prezentowane są jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2024
2023
Nieruchomości inwestycyjne
-200
-164
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
23
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
200
164
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-200
-164
Zobowiązania związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
200
164
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna na kapitałach
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji, ale
w przypadku kolejnej emisji akcji bez agio koszty tej emisji rozliczane są w wynik okresu.
Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji
prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej i pomniejsza się tą nadwyżkę
o koszty kolejnych emisji przeprowadzonych bez agio.
Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2024
2023
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
-605
-605
Zysk/Strata z lat ubiegłych
605
605
Suma bilansowa
0
0
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi
danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalonych przez Narodowy Bank Polski.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR,
ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
Okres bieżący
Okres porównawczy
31.12.2024
31.12.2023
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
1 EUR =4,2730
Tabela 252/A/NBP/2024
1 EUR =4,3480
Tabela 251/A/NBP/2023
Kurs średni, obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie
1 EUR = 4,3042
1 EUR = 4,5284
Najwyższy kurs w okresie
1 EUR = 4,4016
1 EUR = 4,7895
Tabela nr 013/A/NBP/2024
Tabela nr 030/A/NBP/2023
Najniższy kurs w okresie
1 EUR = 4,2499
1 EUR = 4,3053
Tabela nr 136/A/NBP/2024
Tabela nr 242/A/NBP/2023
Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych
ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczonych na EUR, ze wskazaniem
zasad przyjętych do tego przeliczenia.
Podstawowe pozycje bilansu (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres porównawczy
31.12.2024
31.12.2023
Aktywa razem
65 212
57 799
I. Aktywa trwałe
43 188
34 239
II. Aktywa obrotowe
22 024
23 560
Pasywa razem
65 212
57 799
III. Kapitał własny
28 671
29 344
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
36 541
28 455
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
24
Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2024 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na
ten dzień, tj. 4,2730 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2023 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na
ten dzień, tj. 4,3480 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2024
31.12.2023
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów
72 660
62 307
Koszty sprzedanych produktów
59 759
51 668
Zysk (strata) ze sprzedaży
-1 100
-864
Zysk (strat) z działalności operacyjnej
-1 130
-456
Zysk (strata) brutto
-1 120
-246
Zysk (strata) netto
-1 179
35
Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2024 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP
na ten dzień, tj. kurs 4,3042 PLN/EUR.
Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2023 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP
na ten dzień, tj. kurs 4,5284 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2024
31.12.2023
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
8 409
1 084
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-7 539
-2 993
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
-2 158
2 551
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)
-1 288
643
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-1 297
669
F. Środki pieniężne na początek okresu
1 318
601
G. Środki pieniężne na koniec okresu
44
1 318
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3042 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 29.12.2023, tj. 4,3480 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2024, tj. 4,2730 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5284 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 30.12.2022, tj. 4,6899 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 29.12.2023, tj. 4,3480 PLN/EUR.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
25
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia
Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres.
W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.
Wybór ofert Pamapol S.A. w przetargach na dostawy artykułów spożywczych organizowanych przez
Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa
W dniu 29 stycznia 2025 r. doszło do podpisania pomiędzy KOWR i Emitentem łącznie trzech umów, w ramach
przetargu nieograniczonego na dostawy artykułów spożywczych do magazynów organizacji partnerskich w ramach
Programu Fundusze Europejskie na Pomoc Żywnościową 2021-2027, Podprogram 2024 („Podprogram”), na mocy
zawartych Umów Emitent i spółka zależna Kwidzyn sp. z o.o. zobowiązali się do dostarczenia w okresie do 31
sierpnia 2025 r. szynki drobiowej, pasztetu wieprzowego (Emitent) oraz groszku z marchewką (Kwidzyn). Łączna
wartość dostaw objętych treścią Umów wynosi ok. 47,9 mln zł brutto (stawka VAT 5%).
O zawarciu przyszłych umów na dostawy produktów objętych Przetargami Emitent powiadomi w formie odrębnych
raportów bieżących.
Wpływ sytuacji polityczno- gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność
i wyniki finansowe
Zarządy spółek Grupy Pamapol stale monitorują oraz dokonują analizy bieżącej sytuacji spółek związanej z
trwającą od trzech lat wojną w Ukrainie. Celem analizy jest identyfikacja istniejących i przyszłych zagrożeń oraz
oszacowanie ich potencjalnego wpływu na wyniki finansowe spółek w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Podkreślenia wymaga fakt, iż trwająca wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje
wpływają zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych obsługiwanych przez spółki
rynkach w Europie i na świecie, przekładając się na możliwe zakłócenia w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw i
logistyki oraz na sytuację na rynkach surowcowych. Powyższy kontekst może też mieć negatywny wpływ w postaci
osłabienia koniunktury gospodarczej, wzrostu cen nośników energetycznych, nasilenia się procesów inflacyjnych
w gospodarkach poszczególnych państw i zaostrzania polityki pieniężnej przekładający się na poziom kursów
walutowych, a także wysokie stopy procentowe. Obecnie część z tych negatywnych czynników uległa znacznemu
wyhamowaniu lub odwróceniu, a ich siła i zakres oddziaływania są trudne do oszacowania pod kątem wpływu na
działalność operacyjną spółek Grupy Pamapol oraz osiągane przez nie w przyszłości wyniki finansowe.
Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie
przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są
przedstawiane.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne
Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2024.
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W 2024 roku Spółka nie dokonała korekt błędów.
Noty Objaśniające do Bilansu
1A) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2024
2023
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b) wartość firmy
0
0
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
832
1 350
- oprogramowanie komputerowe
451
217
d) inne wartości niematerialne i prawne
0
0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
832
1 350
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
26
1B) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
wartości,
w tym:
oprogramowanie
komputerowe
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne,
razem
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i
prawnych na początek
okresu
0
0
5 721
622
0
0
5 721
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
446
446
0
0
446
- zakup
0
0
446
446
0
446
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i
prawnych na koniec
okresu
0
0
6 166
1 068
0
0
6 166
e) skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
0
0
4 847
405
0
0
4 847
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
0
0
488
211
0
0
488
planowe odpisy
amortyzacyjne
0
0
488
211
0
0
488
g) skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
0
0
5 335
616
0
0
5 335
h) wartość netto wartości
niematerialnych i
prawnych na koniec
okresu
0
0
832
451
0
0
832
Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne w budowie wynosi na dzień bilansowy 43 tys. zł (w roku
2023: zwiększenia odpisu wyniosły: 0 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł).
1C ) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2024
2023
a) własne
832
1 350
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
-
Wartości niematerialne i prawne, razem
832
1 350
2A) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2024
2023
a) środki trwałe, w tym:
48 414
34 901
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
2 603
2 603
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
16 711
9 007
- urządzenia techniczne i maszyny
25 456
18 934
- środki transportu
1 844
2 708
- inne środki trwałe
1 800
1 649
b) środki trwałe w budowie
46 746
26 496
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
1 163
3 586
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
96 324
64 982
2B) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
(w tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki,
lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
2 603
22 886
59 463
6 036
3 386
94 375
b) zwiększenia (z tytułu)
0
8 362
10 426
11
401
19 199
- zakup
0
0
9 165
11
386
9 562
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
27
- modernizacja
0
8 362
722
0
15
9 099
- leasing finansowy
0
0
538
0
538
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
7
2 889
1 064
121
4 081
- sprzedaż
0
0
946
754
0
1 700
- likwidacja
0
7
1 942
310
121
2 381
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
2 603
31 241
67 000
4 983
3 665
109 492
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
0
13 879
40 529
3 328
1 738
59 473
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
658
3 499
639
249
5 045
- skumulowana amortyzacja (umorzenie)
sprzedaż
0
0
541
518
0
1 059
- skumulowana amortyzacja (umorzenie)
likwidacja
0
7
1 942
310
121
2 381
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
0
14 529
41 544
3 139
1 865
61 078
h) wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
2 603
16 711
25 456
1 844
1 800
48 414
Na dzień 31.12.2024r. spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących dotyczących pozycji środków trwałych.
2C) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2024
2023
a) własne
39 024
26 739
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
9 390
8 163
-maszyny i urządzenia
8 777
5 948
-środki transportowe
613
2 215
Środki trwałe bilansowe, razem
48 414
34 902
Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.
2D) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
2024
2023
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
2 975
2 826
- grunty
529
597
- budynki i budowle
88
395
- maszyny i urządzenia
265
114
- środki transportu
2 093
1 721
Spółka korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu i umów o podobnym charakterze.
3A) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności długoterminowe - nie występują.
3B) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) - nie występuje.
3C) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WRTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych- nie występuje.
3D) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Należności długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują.
4A) ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2024
2023
Stan na początek okresu
2 990
2 759
nieruchomości inwestycyjne
2 990
2 759
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
28
zwiększenia (z tytułu)
60
245
nabycie nieruchomości inwestycyjnej
0
0
przejęcie za długi nieruchomości inwestycyjnej
0
0
rozwiązanie odpisu wartości nieruchomości
60
245
zmniejszenia (z tytułu)
13
13
sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej
0
0
odpis aktualizujący wartość nieruchomości
0
0
amortyzacja nieruchomoci inwestycyjnej
13
13
stan na koniec okresu
3 037
2 990
nieruchomości inwestycyjne
3 037
2 990
Odpis aktualizujący inwestycje w nieruchomości wynosi na dzień bilansowy 248 tys. zł. (w roku 2024: zwiększenia
odpisu wyniosły: 0 tys. zł , zmniejszenie odpisu wyniosły: 60 tys. zł).
4B) DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2024
2023
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
81 025
76 215
aa) w jednostkach zależnych
81 025
76 215
udziały lub akcje
76 025
76 215
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
5 000
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
ab) w jednostce dominującej
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba) w jednostkach współzależnych
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
bb) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
bc) w innych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
c) w pozostałych jednostkach, w tym:
0
0
ca) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
cb) w znaczącym inwestorze
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
29
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
cc) w pozostałych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
81 025
76 215
4C) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - nie występują.
4D) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje.
4E) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki współzależne) - nie występuje
4F) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje.
4G) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje
4H) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki współzależne) – nie występuje.
4I) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARSZYSZONE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje
4J) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2024
2023
a) stan na początek okresu
76 215
73 804
udziały w jednostkach zależnych
76 215
73 804
udzielone pożyczki
0
0
nieruchomości
0
0
b) zwiększenia
5 013
2 411
zakup udziałów spółki zależnej
13
2 411
zakup nieruchomości
0
0
przejęcie nieruchomości za dług
0
0
udzielenie pożyczki jednostce zależnej
5 000
0
naliczenie odsetek od pożyczki
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
spłata pożyczki
0
0
przekwalifikowanie na środki trwałe
0
0
sprzedaż nieruchomości
0
0
odpis aktualizujący wartość nieruchomości
0
0
spłata odsetek
0
0
d) stan na koniec okresu
81 025
76 215
udziały w jednostkach zależnych
76 025
76 215
udzielone pożyczki
5 000
0
nieruchomości
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
30
4K) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
A
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
Nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazani
em formy
prawnej
siedzi
ba
przedmiot
przedsiębiorstw
a
charakter
powiązania
(jednostka
zależna,
jednostka
współzależna,
jednostka
stowarzyszona
, z
wyszczególnie
niem
powiązań
bezpośrednich
i pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji/wy
cena metodą
praw
własności/wyce
na metodą
proporcjonalną,
bądź
wskazanie, że
jednostka nie
podlega
konsolidacji/wy
cenie metodą
praw
własności/wyce
nie metodą
proporcjonalną
data objęcia
kontroli/współko
ntroli/ uzyskania
znaczącego
wpływu
wartoś
ć
udziałó
w/
akcji
według
ceny
nabyci
a
korekty
aktualizuj
ące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów/a
kcji
procent
posiadan
ego
kapitału
zakładow
ego
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgromadz
eniu
wskazani
e, innej
niż
określona
pod lit. j)
lub k)
podstawy
kontroli/
współkont
roli/
znaczące
go
wpływu
KWIDZY
N Sp. z
o.o.
Kwidz
yn
Przetwórstwo
owoców i
warzyw
jedn.zależna
pełna
08.12.2005
73 214
24 236
48 978
97,30
97,30
Mitmar
Sp. z o.o.
Głown
o
Produkcja
mięsa i
przetwórstwo
jedn.zależna
pełna
31.05.2007
24 826
0
24 826
100,00
100,00
Makłowic
z i
Synowie
Sp. z o.o.
Rusie
c
Sprzedaż
hurtowa
niewyspecjalizo
wana żywności,
napojów i
wyrobów
tytoniowych
jedn.zależna
pełna
25.08.2023
2 411
0
2 411
60,00
60,00
4L) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
KWIDZYN Sp. z
o.o
Mitmar Sp. z o.o.
Makłowicz i
Synowie Sp. z o.o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
38 502
58 570
-5 328
kapitał zakładowy
37 731
10 500
15
kapitał zapasowy
0
41 945
3 197
kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
448
0
0
koszt zabezpieczenia
4 267
1 109
0
pozostały kapitał własny, w tym:
-3 944
5 016
-8 540
zysk (strata) z lat ubiegłych
-5 391
0
-3 116
zysk (strata) netto
1 447
5 016
-5 424
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w
tym:
231 635
134 949
14 192
zobowiązania długoterminowe
40 414
40 685
0
zobowiązania krótkoterminowe
191 221
94 264
14 192
Należności jednostki, w tym:
36 876
47 568
4 130
należności długoterminowe
0
0
0
należności krótkoterminowe
36 876
47 568
4 130
Aktywa jednostki, razem
270 137
193 519
8 863
Przychody ze sprzedaży
266 529
350 195
25 100
Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w
jednostce
0
0
0
Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za
ostatni rok obrotowy
0
0
0
Dane dotyczące wielkości udziałów lub akcji w jednostkach zależnych dla KWIDZYN Sp. z o.o. nie pochodzą z
rocznego sprawozdania finansowego za rok 2024, gdyż Spółka ma rok obrotowy od 01.06.2024 do 31.05.2025 r.
4M) UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach - nie występują.
4N) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2024
2023
a) w walucie polskiej
76 228
76 215
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) w walucie
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
31
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
76 228
76 215
4O) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
2024
2023
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
0
0
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych
(wartość bilansowa)
0
0
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
76 228
76 215
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
76 228
76 215
c1) udziały w spółkach zależnych
76 228
76 215
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
76 215
73 804
wartość według cen nabycia
13
100 450
c2) ….
0
0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
a. udziały i akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
32
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
0
0
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0
0
Wartość bilansowa, razem
76 228
76 215
4P) UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2024
2023
a) w walucie polskiej
5 000
0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
--
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
4R) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) – nie występują.
4S) ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) - nie występuje
4T) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują
5A) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2024
2023
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
3 333
1 282
a) odniesionych na wynik finansowy
3 333
1 282
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
niezapłacone składki ZUS
0
197
odsetki od pożyczek i kredytów
30
11
odsetki od zobowiązań
23
8
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych
293
281
wycena instrumentów finansowych
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
338
393
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie
0
0
rezerwa na koszty
207
266
odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej
0
0
odpis aktualizujący wartość należności
0
0
odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji
109
127
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT
0
0
różnice kursowe z wyceny
0
0
ulga B+R
972
0
aktywo od straty
1 361
0
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
straty podatkowe z lat ubiegłych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
33
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
--
0
0
2. Zwiększenia
328
2 380
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
328
1 019
wycena instrumentów finansowych in(-)
0
0
odsetki od pożyczek i kredytów
0
19
odsetki od zobowiązań
0
15
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe
64
12
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja
0
0
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
0
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
102
0
odpis aktualizujący wartość należności
0
0
rezerwa na koszty
162
0
niezapłacone składki ZUS
0
0
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
0
różnice kursowe z wyceny
0
0
ulga B+R
0
972
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0
1 361
aktywo od straty
0
1 361
3. Zmniejszenia
334
329
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
334
329
odpis aktualizujący wartość należności nkup
0
0
odsetki od niezapłaconych zobowiązań - aktualizacja
17
0
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja
192
55
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
0
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
wycena instrumentów finansowych - aktualizacja
0
0
rezerwa na koszty
0
59
niezapłacone składki ZUS
95
197
różnice kursowe z wyceny
0
0
odsetki od pożyczek i kredytów
30
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
0
18
odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej
0
0
ulga B+R
0
0
aktywo od straty
0
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
--
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
--
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
--
0
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
3 327
3 333
a) odniesionych na wynik finansowy
3 327
3 333
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
34
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
niezapłacone składki ZUS
101
0
odsetki od pożyczek i kredytów
0
30
odsetki od zobowiązań
6
23
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych
357
293
wycena instrumentów finansowych
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
150
338
rezerwa na koszty
599
207
różnice kursowe z wyceny
0
0
straty podatkowe z lat ubiegłych
0
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
161
109
odpis na wartość udziałów
0
0
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
0
ulga B+R
643
972
aktywo od straty
1 310
1 361
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
ulga B+R
0
0
5B) INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - nie występują.
6A) ZAPASY
2024
2023
a) materiały
12 634
9 469
b) półprodukty i produkty w toku
25
0
c) produkty gotowe
29 889
30 934
d) towary
4 743
6 633
e) zaliczki na dostawy i usługi
1 486
804
Zapasy, razem
48 777
47 840
Na dzień 31.12.2024r. spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość materiałów w kwocie 566 tys. zł , wartość
produktów gotowych i towarów w kwocie 225 tys. zł.
7A) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2024
2023
a) od jednostek powiązanych
8 844
9 265
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
8 802
8 265
-- do 12 miesięcy
8 802
8 265
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
42
1 000
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
-- do 12 miesięcy
0
0
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
0
0
c) należności od pozostałych jednostek
35 404
38 769
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
28 128
30 933
-- do 12 miesięcy
28 128
30 933
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
6 932
6 916
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
35
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
343
919
Należności krótkoterminowe netto, razem
44 248
48 034
d) odpisy aktualizujące wartość należności
1 038
1 161
Należności krótkoterminowe brutto, razem
45 285
49 195
7B) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
2024
2023
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
8 802
8 265
od jednostek zależnych
8 802
8 265
od jednostki dominującej
0
b) inne, w tym:
42
1 000
od jednostek zależnych
42
1 000
od jednostki dominującej
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
od jednostek zależnych
od jednostki dominującej
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
8 844
9 265
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
8 844
9 265
Należności dochodzonych na drodze sądowej, rozpoczęcie postępowań przed 2024r. na łączną kwotę: 307.057,86
zł. W drodze czynności postępowania zmieniły status na Postępowania upadłościowe, w przypadku sprawy Wiktor
Consulting , kwota należności: 152.023,93 zł – trwa podział masy upadłościowej, w przypadku Euro Hurt Sp.
z o.o., należność wyjściowa: 57.071,09, pozostała po otrzymanych wpłatach z podziału masy kwota: 51.284,98 zł.
Nadal czynne postępowania upadłościowe, Krol Spoż, Metal Cynk, Mostostal Konin, MarcPol S.A.
Czynne postępowanie egzekucyjne dotyczy: Jerzy Tuora, kwota dług objęta odpisem: 602.388,07 zł. Comiesięczne
spłaty odsetek i należności w kwocie: 1.115,16 zł. W 2024 roku odpisem została objęta nowa zaległość, dotyczy
Szop 24 na kwotę: 12.740,50 zł - trwa postępowanie restrukturyzacyjne.
7C) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA
ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE - nie występują.
7D) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
2024
2023
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
28 128
30 933
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
28 128
30 933
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
6 932
6 916
c) inne, w tym:
343
919
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
343
919
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
35 404
38 769
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
1 038
1 161
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
36 441
39 930
7E) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2024
2023
Stan na początek okresu
1 161
1 573
a) zwiększenia (z tytułu)
13
0
-- odpis aktualizujący wartość należności wątpliwych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
136
412
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
36
-- wykorzystanie odpisu
36
66
-- rozwiązanie odpisu
100
346
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
1 038
1 161
7F) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2024
2023
a) w walucie polskiej
41 861
43 354
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
3 424
5 842
b1. w walucie
w tys.
EUR
658
1 144
po przeliczeniu na tys. zł
2 810
4 976
b2. w walucie
w tys.
USD
150
220
po przeliczeniu na tys. zł
614
866
b3. w walucie
w tys.
GBP
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
45 285
49 195
7G) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY:
2024
2023
a) do 1 miesiąca
22 082
18 017
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
7 839
9 481
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
3
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
6 032
12 862
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
35 957
40 359
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
1 038
1 161
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
34 919
39 197
Termin płatności związany z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta wynosi 60dni.
8A) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2024
2023
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
190
5 732
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
190
5 732
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem.
190
5 732
7H) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
2024
2023
a) do 1 miesiąca
4 518
6 396
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
484
1 997
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
110
3 302
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
25
e) powyżej 1 roku
920
1 142
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
6 032
12 862
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
-1 038
-1 161
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
4 995
11 701
Na dzień 31.12.2024r. spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności w pełnej wysokości na należności
przeterminowane powyżej 1 roku oraz na wszystkie należności wątpliwe i sądowe, w tym objęte postępowaniem
upadłościowym, układowym i sanacyjnym.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
37
8B) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA) - nie występują.
8C) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) -
nie występują.
8D) UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)- nie występują.
8E) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2024
2023
a) w walucie polskiej
71
549
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
119
5 183
b1. w walucie
w tys.
EUR
27
1 167
po przeliczeniu na tys. zł
116
5 072
b2. w walucie
w tys.
USD
1
28
po przeliczeniu na tys. zł
3
111
b3. w walucie
w tys.
GBP
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
190
5 732
8F) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) – nie występują
8G) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA ) – nie występują
9A) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2024
2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym
894
834
koszty ubezpieczeń rozliczane w czasie
613
567
koszty szkoleń
0
5
zużycie materiałów i energii
265
124
rozliczenie zakupu usług
0
122
opłata za prenumeraty, abonamenty i pozostałe
17
16
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
894
834
10A) AKCJE I UDZIAŁY WŁASNE - nie występują.
10B) AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH - nie występują.
11A) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
w tys. zł
Seria/emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/ emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
17 166 700
17 166 700
aport
30.06.2004
tak
B
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
6 000 000
6 000 000
wkład
pieniężny
14.07.2006
tak
C
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
8 262 250
8 262 250
wkład
pieniężny
05.02.2015
tak
D
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
-
3 321 100
3 321 100
wkład
pieniężny
09.10.2015
tak
Liczba akcji,
razem
34 750 050
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
38
Kapitał
zakładowy, razem
34 750 050
Wartość
nominalna jednej
akcji (w zł)
1,00
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 34.750.050 zł i dzieli się na 34.750.050 akcji o wartości nominalnej 1zł każda.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. i do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania, wykaz akcjonariuszy posiadających
bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Pamapol S.A. przedstawia się następująco:
- Amerykanka Struktura sp. z o.o. posiada bezpośrednio 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A.,
stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów
na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce,
- MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o.
29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale zakładowym Pamapol
S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących
85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce, w tym:
a) bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki stanowiących 4,20% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do
wykonywania 1.459.946 głosów, stanowiących 4,20% ogólnej liczby głosów w Spółce,
b) pośrednio, poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o., 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol
S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania
28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w
Spółce,
- Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio, poprzez MP Inwestors S.à r.l. (który jest
podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty) i Amerykanka Struktura sp. z o.o. (podmiot
zależny od MP Inwestors S.à r.l.), łącznie 29.707.353 akcji Spółki, stanowiących 85,49% kapitału zakładowego
Spółki, uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów, stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w
Spółce.
Wszystkie certyfikaty inwestycyjne wyemitowane przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik
MP Inwestors S.à r.l.) są w równej części w posiadaniu P.Szataniak Fundacja Rodzinna i M.Szataniak Fundacja
Rodzinna. W M.Szataniak Fundacja Rodzinna większość głosów na zgromadzeniu beneficjentów posiada oraz jedynym
członkiem zarządu jest Mariusz Szataniak, a w P.Szataniak Fundacja Rodzinna większość głosów na zgromadzeniu
beneficjentów posiada oraz jedynym członkiem zarządu jest Paweł Szataniak. W związku z tym Panowie Paweł
Szataniak i Mariusz Szataniak posiadają pośrednio poprzez odpowiednio: P.Szataniak Fundacja Rodzinna i
M.Szataniak Fundacja Rodzinna wszystkie certyfikaty inwestycyjne wyemitowane przez podmiot dominujący MP
Inwestors S.à r.l.: Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.), który to fundusz
posiada pośrednio poprzez MP Inwestors S.à r.l. i Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na
okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania
29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Posiadane przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 28.247.407 akcji Spółki i posiadane przez MP Inwestors S.à r.l
bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki, objęte są umowami zastawu rejestrowego i zastawu finansowego zawartymi z
Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna. Zastawcom, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. i MP Inwestors S.à r.l
nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji. Natomiast zastawnik ma prawo wykonywania prawa głosu na podstawie
udzielonego pełnomocnictwa w razie wystąpienia tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy kredytów, której
zabezpieczenie stanowi ww. umowa zastawów.
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to
akcje nieprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane
serii D), ogólna liczba głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego jest równa 34.750.050
zł
W okresie od 01 stycznia 2024r. do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania nie miały miejsca żadne zmiany
w stanie posiadania znaczących akcjonariuszy.
12A) KAPITAŁ ZAPASOWY
2024
2023
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
56 496
56 496
b) utworzony ustawowo
11 583
11 583
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
39
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
24 761
24 600
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e) inny (wg rodzaju)
0
0
Kapitał zapasowy, razem
92 840
92 679
13A) KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY - nie występuje.
14A) POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA) - nie występują.
15A) ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO - nie występują.
16A) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2024
2023
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
2 121
1 370
a) odniesionej na wynik finansowy
2 121
1 370
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
0
0
- przekształcenie leasingu
834
319
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
1 035
1 051
- różnice kursowe z wyceny
84
-50
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
49
49
należna dotacja
118
0
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
-
2. Zwiększenia
452
767
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
(z tytułu)
452
767
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
55
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
279
- przekształcenie leasingu
119
516
- różnice kursowe z wyceny
0
134
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
- należna dotacja
0
118
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
3.Zmniejszenia
202
16
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
202
16
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
0
0
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
0
16
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
0
- przekształcenie leasingu
0
0
- różnice kursowe z wyceny
84
0
- należna dotacja
118
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
40
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
2 371
2 121
a) odniesionej na wynik finansowy
2 321
2 121
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
55
0
- przekształcenie leasingu
953
834
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
1 313
1 035
- różnice kursowe z wyceny
0
84
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
49
- należna dotacja
118
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
16B) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG
TYTUŁÓW)
2024
2023
a) stan na początek okresu
360
403
- rezerwa na odprawy emerytalne
360
403
b) zwiększenia (z tytułu)
90
0
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
90
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
43
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
43
e) stan na koniec okresu
450
360
- rezerwa na odprawy emerytalne
450
360
16C) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG
TYTUŁÓW)
2024
2023
a) stan na początek okresu
1 180
1 075
- rezerwa na świadczenia urlopowe
1 180
1 075
b) zwiększenia (z tytułu)
248
105
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe
248
105
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
-
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe
0
0
e) stan na koniec okresu
1 428
1 180
16D) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - nie występuje.
16E) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
2024
2023
a) stan na początek okresu
2 090
2 238
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na sprawy sądowe
0
740
- rezerwa na koszty marketingowe
386
111
- rezerwa na kary
820
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
390
436
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
247
240
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na premie
0
200
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
50
0
- rezerwa na palety
17
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
41
- rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
180
60
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
160
- rezerwa na usługi doradcze
0
90
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
0
200
b) zwiększenia (z tytułu)
2 765
1 134
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na kary
0
80
- rezerwa na koszty marketingowe
2 205
386
- rezerwa na audyt finansowy
218
247
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
66
50
- rezerwa na palety
0
17
- rezerwa na doradztwo podatkowe
260
235
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
120
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
0
- rezerwa na usługi doradcze
11
0
- rezerwa na koszty transportu
5
0
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
0
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
1 208
874
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na koszty marketingowe
179
78
- rezerwa na kary
569
0
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
10
209
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
211
204
- rezerwa na obowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
32
0
- rezerwa na palety
17
0
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
123
- rezerwa na usługi doradcze
30
60
- rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
161
0
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
0
200
d) rozwiązanie (z tytułu)
496
409
- rezerwa na koszty marketingowe
207
33
- rezerwa na kary
251
0
- rezerwa na audyt finansowy
0
0
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
0
108
- rezerwa na kary - braki w dostawach
0
0
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
18
0
- rezerwa na palety
0
0
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
0
0
- rezerwa na premie
0
200
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
37
- rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
19
0
- rezerwa na usługi doradcze
0
30
e) stan na koniec okresu
3 151
2 090
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na kary
0
820
- rezerwa na koszty marketingowe
2 205
386
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
254
247
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
42
- rezerwa na doradztwo podatkowe
610
390
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na obowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
66
50
- rezerwa na palety
0
17
- rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
0
180
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
0
- rezerwa na usługi doradcze
11
0
- rezerwa na koszty transportu
5
0
17A) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2024
2023
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
376
376
aa) wobec jednostek zależnych
376
376
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
376
376
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
ab) wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
ba) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
31 556
30 071
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
43
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
cb) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
cc) wobec innych jednostek
31 556
30 071
- kredyty i pożyczki
26 513
26 680
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
5 043
3 391
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
31 556
30 447
17B) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2024
2023
a) powyżej 1 roku do 3 lat
27 742
26 738
b) powyżej 3 do 5 lat
3 815
3 498
c) powyżej 5 lat
0
210
Zobowiązania długoterminowe, razem
31 556
30 447
17C) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2024
2023
a) w walucie polskiej
19 292
24 280
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
12 265
6 166
b1. w walucie
w tys.
EUR
2 870
1 418
po przeliczeniu na tys.zł
12 265
6 166
-
0
0
pozostałe waluty w tys.zł
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
31 556
30 447
17D) ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
Waluta
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w
rachunku bieżącym PKO BP S.A.
3 000
PLN
2 654
WIBOR 1M+2%
marży
20.09.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w
rachunku bieżącym w CA BP S.A.
3 000
PLN
2 407
WIBOR 1M+2%
marży
20.09.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w
rachunku bieżącym w BGK
3 000
PLN
2 781
WIBOR 1M+2%
marży
20.09.2025
Kredyt w rachunku kredytowym PEKAO
S.A.
2 000
PLN
982
WIBOR 1M+1,8
31.05.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w EUR
(inwestycyjny) PKO BP S.A.
804
PLN
330
EURIBOR 1M+
2,8 pp
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w EUR
(inwestycyjny) CA BP S.A.
804
PLN
330
EURIBOR 1M+
2,8 pp
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w EUR
(inwestycyjny) BGK
804
PLN
330
EURIBOR 1M+
2,8 pp
31.12.2025
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
44
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN
(inwestycyjny) PKO BP S.A.
3 333
PLN
2 457
WIBOR
1M+2,3% marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN
(inwestycyjny) CA BP S.A.
3 333
PLN
2 457
WIBOR
1M+2,3% marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN
(inwestycyjny) BGK
3 333
PLN
2 457
WIBOR
1M+2,3% marży
31.12.2028
Kredyt inwestycyjny Credit Agricole Bank
Polska (Pamapol) w EUR
5 893
PLN
5 622
EURIBOR 1M+
2,4 marży
30.07.2029
Kredyt inwestycyjny Credit Agricole Bank
Polska (Pamapol) w PLN
1 062
PLN
1 026
WIBOR 1M + 2,4
marży
30.07.2029
Kredyt obrotowy nieodnaw. Kredyt w PLN w
CA BP S.A.
3 500
PLN
2 660
WIBOR
1M+2,4% marży
31.10.2026
Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO w
PLN
20 500
PLN
14 350
WIBOR
1M+1,8% marży
31.10.2026
Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z
o.o. S.K.
2 000
PLN
2 000
WIBOR 3M+2,5
pp
31.12.2025
Pożyczka od WFOŚiGW z dn.20.06.2023
777
PLN
635
stałe w wysok.
5,30%
31.08.2030
Pożyczka od WFOŚiGW z
dn.anek.19.03.2024
2 578
PLN
2 447
stałe w wysok.
5,30%
30.06.2029
Pożyczka od Alior Leasing w EUR
981
PLN
779
zmienne
25.10.2028
Pożyczka od mLeasing w EUR
3 546
PLN
3 546
stałe w wysok.
3,855%
31.08.2029
Szczegółowe informacje o umowach kredytowych i leasingowych.
Spółka na dzień 31.12.2024 r. posiada zobowiązania z tytułu niżej wymienionych kredytów bankowych
i pożyczek:
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w PKO BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-09-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2024 r. 2.654 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2024r. 202 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-09-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2024 r. 2.407 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2024r. 213 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w BGK
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-09-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2024 r. 2.781 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2024r. 218 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w EUR w rachunku kredytowym w PKO BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
45
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 174 tys. EUR
– oprocentowanie EURIBOR 1M+2,8%marży
Odsetki zapłacone w 2024r. 8 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 77 tys. EUR
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w EUR w rachunku kredytowym w CA BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 174 tys. EUR
– oprocentowanie EURIBOR 1M+2,8%marży
Odsetki zapłacone w 2024r. 8 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 77 tys. EUR
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w EUR w rachunku kredytowym w BGK
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 174 tys. EUR
– oprocentowanie EURIBOR 1M+2,8%marży
Odsetki zapłacone w 2024r. 8 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 77 tys. EUR
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 2.912 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3%marży
Odsetki zapłacone w 2024r. 214 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 2.458 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 2.912 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2024r. 214 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 2.458 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w BGK
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 2.912 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2023r. 214 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 2.458 tys. zł
Kredyt obrotowy nieodnawialny CA w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy
– termin zawarcia umowy 2023-11-09
– termin wymagalności 2026-10-31
– kwota kredytu 3.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,4% marży
Odsetki zapłacone w 2024r. 283 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 2.660 tys. zł
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
46
Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zakupu surowców, materiałów i towarów do wykorzystania w procesie
produkcji
– termin zawarcia umowy 2023-11-07
– termin wymagalności 2026-10-31
– kwota kredytu 20.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+1,8% marży
Odsetki zapłacone w 2024r. 1 457 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 14.350 tys. Zł
Kredyt inwestycyjny CA część kredytu w PLN (7 mln łącznie w PLN i EUR)
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie 85% nakładów netto na projekt rozbudowy chłodnictwa i wentylacji w tym projekt
MES oraz maszynę etykietującą i urządzenia towarzyszące w związku z rozwojem projektu dań chłodzonych
– termin zawarcia umowy 2023-11-07
– termin wymagalności 2029-07-30
– kwota kredytu do wykorzystania w PLN 1 062 tys. zł
– oprocentowanie dla kwot wykorzystanych w PLN WIBOR 1M+2,4% marży
Odsetki zapłacone w 2024r 48 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 1 025 tys. zł
Kredyt inwestycyjny CA część kredytu w EUR ( 7 mln łącznie w PLN i EUR)
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie 85% nakładów netto na projekt rozbudowy chłodnictwa i wentylacji w tym projekt
MES oraz maszynę etykietującą i urządzenia towarzyszące w związku z rozwojem projektu dań chłodzonych
– termin zawarcia umowy 2023-11-07
– termin wymagalności 2029-07-30
– kwota kredytu do wykorzystania w EUR 1.363 EUR
– oprocentowanie dla kwot wykorzystanych w EUR EURIBOR 1M+2,4% marży
Odsetki zapłacone w 2024r 72 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 1 316 tys. EUR
Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.
Warunki zaciągniętej pożyczki
- termin zawarcia umowy 2020-03-30
- termin wymagalności 2025-12-31
- kwota pożyczki 2.000 tys. zł
- oprocentowanie WIBOR 3M+2,5 % marży
Odsetki zapłacone 168 tys. zł
Stan pożyczki na dzień 31.12.2024r. 2.000 tys. zł
Pożyczka od WFOŚiGW w Łodzi
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na dofinansowania zadania „Budowa instalacji do higienizacji i granulacji osadów ściekowych na terenie
oczyszczalni ścieków przemysłowych w zakładzie Pamapol S.A.
- termin zawarcia umowy 2023-06-20
- termin wymagalności 2030-08-31
- kwota pożyczki 777 tys. zł
- oprocentowanie stałe w wysokości 5,30%
Stan pożyczki na dzień 31.12.2024r. 635 tys. zł
Odsetki zapłacone 36 tyś. zł
Pożyczka od WFOŚiGW w Łodzi
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na dofinansowania zadania „Zwiększenie efektywności energetycznej zakładu Pamapol S.A. poprzez budowę
instalacji fotowoltaicznej”.
- termin zawarcia umowy 2023-10-23
- termin wymagalności 2029-06-30
- kwota pożyczki 2 578 tys. zł
- oprocentowanie stałe w wysokości 5,30%
Stan pożyczki na dzień 31.12.2024r. 2 447 tys. zł
Odsetki zapłacone 106 tyś. zł
Pożyczka od Alior Leasing Sp. z o.o.
Warunki zaciągniętej pożyczki
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
47
Na finansowanie maszyny Foss Meat Master
- termin zawarcia umowy 2023-10-12
- termin wymagalności 2028-10-25
- kwota pożyczki 229 tys. EUR
- oprocentowanie zmienne
Stan pożyczki na dzień 31.12.2024r. 182 tys. EUR
Odsetki zapłacone 9 tyś. EUR
Pożyczka od M_leasing
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na finansowanie maszyny do ketchupu FMT
- termin zawarcia umowy 2024-05-02
- termin wymagalności 2029-08-31
- kwota pożyczki 1 034 tys. EUR
- oprocentowanie EURIBOR 1m + 3,3%
Stan pożyczki na dzień 31.12.2024r. 830 tys. EUR
Odsetki zapłacone 21 tyś.EUR
Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu konsorcjalnego zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu
udzielonego kredytu stanowią w szczególności:
-przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków
obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
-weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
-pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach
prowadzących obsługę Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością
Kredytobiorców,
-hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 355 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych
stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach KWIDZYN położonych w
Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie
będących własnością Mitmar,
-zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
-zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach
trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E),
-umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy
Pamapol.
Zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego (3,5MPLN) oraz kredytu inwestycyjnego (7MPLN) udzielonego przez
bank Credit Agricole Bank Polska S.A , a także kredytu obrotowego udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki
S.A. (20,5MPLN) stanowią w szczególności:
- gwarancje spłaty Kredytów udzielone przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK) w ramach portfelowej linii
gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych,
- weksle własne in blanco wystawione na rzecz BGK zabezpieczające gwarancje spłaty Kredytów,
- weksle własne in blanco,
- złożone przez Kredytobiorcę i Przystępujących do długu odrębny oświadczenia o dobrowolnym podaniu się
egzekucji na podstawie art. 777 § 1 kpc.
Ponadto zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego stanowi zastaw rejestrowy do kwoty 8,4 mln zł na
finansowanych środkach trwałych i cesja praw z polisy ubezpieczenia tych środków.
Zabezpieczenie pożyczek WFOŚiGW na podstawie umowy z dnia 20.06.2023 (776,5 TPLN) oraz na podstawie
umowy z dnia 23.10.2023 (2.762 TPLN) stanowią weksle in blanco oraz gwarancje bankowe spłaty pożyczek.
Zabezpieczenie pożyczki od Alior Leasing stanowi w szczególności weksel własny in blanco, cesja praw z polisy
ubezpieczenia mienia oraz zastaw rejestrowy na przedmiocie leasingu.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
48
Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2024 r.
Nr umowy leasingowej
Data zawarcia umowy
Przedmiot leasingu
Data zakończenia
umowy
185003074
2020-01
Zestaw komponentów Wago
2025-02
19/058385
2020-03
system wizyjny
2025-03
4038565
2020-03
Myjka poj. 8461219
2025-03
4038566
2020-03
Myjka 845129
2025-03
23/0232/20
2020-07
Detektory rentgenowskie 2 szt
2025-11
23/0498/24
2024-07
Odżelaziacz
2029-07
97067/Wr/24
2024-9
Automat etykietujący (Promark)
2029-09
23/0752/24
2024-12
Detektor rentgenowski Side Scan
2029-12
23D0110/21
2021-02
Pakowaczka
2026-03
LOR/2021/18601427
2021-07
S.O. Mercedes Coupe GLE 350
2025-08
LOR/2021/18601437
2021-07
S.O. Mercedes GLE 300
2025-08
LOR/2021/18601424
2021-07
S.O. Mercedes GLA 200
2025-08
5590347047POL1
2021-12
Serwery szt 2
2025-01
5590347047POL2
2022-03
Serwer
2025-04
2318134-1422-17322
2022-08
S.O. Skoda Karoq
2025-09
89199/Wr
2022-04
Detector rentg. AICON SCAN
2027-05
366613
2022-06
Wilk Kątowy WW-300
2025-06
366614
2022-06
Załadunek masztowy ZM-600
2026-07
366615
2022-06
Załadunek masztowy ZM-600
2026-06
89318/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20311
2027-04
89316/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20310
2027-04
89315/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20312
2027-04
89317/Wr
2022-04
Etykieciarka
2027-04
23D0494/22
2022-06
Etykieciarka 073-Q90, Automat
pakujący 99/0380/002
2027-06
90702/Wr/22
2022-09
Sprężarka śrubowa z osuszaczem
2025-10
91497/Wr
2022-12
Systemy transportujące cabinplant
2026-12
91498/Wr
2022-12
Naważarki Wielogłowicowe Cabinplant
2026-12
91499/Wr
2022-12
Urządzenie myjące Ken Hygiene
2026-12
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
49
02/04/2020
2020-09
Autoklaw Rotacyjny 2 szt.
2025-04
91830/Wr
2023-02
Samochód osobowy Kia Rio
2026-03
91831/Wr
2023-02
Samochód osobowy Kia Rio
2026-03
91864/Wr
2023-02
Samochód osobowy Kia Rio
2026-03
23D0312/23
2023-05
Patelnia przemysłowa
2026-12
23D0573/23
2023-09
Samochód ciężarowy MAN
2026-08
93094/Wr
2024-05
Maszyna pakująca
2029-06
698318
2024-05
Automatyczna linia pakująca
2029-06
96830/Wr
2024-07
Detektor
2029-07
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do
spłaty.
17E) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
- nie występują.
18A) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2024
2023
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
16 920
14 295
aa) wobec jednostek zależnych
16 920
14 295
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
14 497
7 457
- do 12 miesięcy
14 497
7 457
- powyżej 12 miesięcy
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
- zobowiązania wekslowe
0
- inne
2 423
6 838
- leasing
376
305
- kredyty i pożyczki
2 000
2 000
- zakup z tyt. ŚT i WNIP
47
4 534
ab) wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
ba) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
50
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bc) wobec innych jednostek
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
wobec pozostałych jednostek, w tym:
0
0
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
cb) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
51
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
cc) wobec pozostałych jednostek
97 698
71 463
- kredyty i pożyczki, w tym:
21 737
16 762
- kredyty
20 517
16 467
- pożyczki
1 219
295
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
2 718
7 801
- leasing finansowy
2 718
2 304
- faktoring
5 497
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
63 960
41 072
- do 12 miesięcy
63 821
40 744
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
139
329
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
4 062
2 619
- z tytułu wynagrodzeń
2 347
2 041
- inne (wg tytułów)
2 874
1 167
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
126
87
- ZFŚS
126
87
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
114 744
85 845
18B) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2024
2023
a) w walucie polskiej
106 344
80 203
b) w walutach obcych (wg walut
i po przeliczeniu na zł)
8 400
5 642
b1. w walucie
w tys.
EUR
1 966
1 283
po przeliczeniu na tyś. zł
8 400
5 580
b2. w walucie
w tys.
GBP
0
0
po przeliczeniu na tyś. zł
0
0
b3. w walucie
w tys.
USD
16
po przeliczeniu na tyś. zł
62
pozostałe waluty w tyś. zł
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe,
razem
114 744
85 845
18C) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Informacja została
zawarta w nocie 17D.
Informacja o zabezpieczeniach kredytów zawarta w nocie 17D) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU
KREDYTÓW I POŻYCZEK .
18D) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH - nie występują.
19A) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - nie występuje.
19B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2024
2023
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
52
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
2 438
1 680
- długoterminowe (wg tytułów)
1 988
1 337
-rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych
1 788
1 172
-otrzymane środki na poczet przyszłych świadczeń
200
164
- krótkoterminowe (wg tytułów)
450
344
-rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych
416
229
-dochodzone odszkodowania
34
45
-odsetki od Jeronimo
0
69
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
2 438
1 680
20A) Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitałów własnych i liczby akcji.
Wartość księgowa na jedną akcję = rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję.
Liczba akcji na dzień 31.12.2024r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 122.515 tys. zł
Liczba akcji na dzień 31.12.2023r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 127.590 tys. zł
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
21A) NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2024
2023
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
62 008
48 858
-od jednostek powiązanych, w tym:
54 293
47 933
-od jednostek zależnych
54 293
47 933
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
7 715
925
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
7 715
925
-
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
-
0
0
Należności warunkowe, razem
62 008
48 858
21B) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2024
2023
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
263 448
148 996
-od jednostek powiązanych, w tym:
255 733
148 071
-od jednostek zależnych
255 733
148 071
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
53
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
7 715
925
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
7 715
925
-
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
-
0
0
Zobowiązania warunkowe, razem
263 448
148 996
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
22A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2024
2023
a) Żywność przetworzona
281 640
245 385
-od jednostek powiązanych, w tym:
17 438
19 877
-od jednostek zależnych
17 438
19 877
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
264 202
225 507
b) najem i transport
308
577
-od jednostek powiązanych, w tym:
243
465
-od jednostek zależnych
243
465
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
66
112
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
281 948
245 961
-od jednostek powiązanych, w tym:
17 681
20 342
-od jednostek zależnych
17 681
20 342
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
54
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
264 268
225 619
22B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2024
2023
a) kraj
189 338
181 537
-od jednostek powiązanych, w tym:
17 681
20 342
-od jednostek zależnych
17 681
20 342
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
171 657
161 195
a1) żywność przetworzona
189 029
180 984
-od jednostek powiązanych, w tym:
17 438
19 877
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
171 591
161 107
-a2) najem i transport
308
552
-od jednostek powiązanych, w tym:
243
465
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
66
88
b) eksport
92 611
64 425
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
92 611
64 425
-b1) żywność przetworzona
92 611
64 400
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
92 611
64 400
-b2) najem i transport
0
24
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
0
24
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
55
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
281 948
245 961
-od jednostek powiązanych, w tym:
17 681
20 342
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
264 268
225 619
23A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2024
2023
a) Przychody ze sprzedaży towarów
30 794
36 190
-od jednostek powiązanych, w tym:
134
75
-od jednostek zależnych
134
75
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
30 660
36 115
23B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW ( STRUKTURA TERYTORIALNA)
2024
2023
a) kraj
24 784
27 319
-od jednostek powiązanych, w tym:
134
75
-od jednostek zależnych
134
75
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
24 650
27 244
b) eksport
6 010
8 871
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
6 010
8 871
Przychody netto ze sprzedaży towarów razem
30 794
36 190
-od jednostek powiązanych, w tym:
134
75
-od jednostek zależnych
134
75
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
30 660
36 115
24A) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2024
2023
a) amortyzacja
5 545
5 356
b) zużycie materiałów i energii
195 756
180 618
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
56
c) usługi obce
39 757
28 692
d) podatki i opłaty
2 514
1 938
e) wynagrodzenia
35 225
33 104
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
8 279
7 602
g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu)
5 227
3 826
-koszty reprezentacji i reklamy
3 501
2 131
-koszty ubezpieczenia
1 505
1 500
-koszty podróży służbowych
166
142
-pozostałe koszty
55
54
Koszty według rodzaju, razem
292 303
261 137
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
3 199
-2 865
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-2 053
-1 524
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-48 648
-40 306
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-11 612
-11 784
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
233 189
204 657
25A) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2024
2023
a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu)
367
512
-rozwiązanie rezerwy na koszty marketingowe
207
33
-rozwiązanie rezerwy na kary od kontrahentów
123
0
-rozwiązanie rezerwy na koszty zobowiązań spornych US
0
0
-rozwiązane rezerwy pracowniczej NNP
0
243
-rozwiązanie rezerwy na badanie SF
0
8
-rozwiązanie rezerwy na koszty palet
0
0
-rozwiązane rezerwy zw. z ulgą B+R
0
0
-rozwiązane rezerwy zw. usł. doradczymi
0
190
-rozwiązane rezerwy zw. Wyjazdem szkoleniowym
0
0
-rozwiązane rezerwy zw.usługami na produkcję
0
37
-rozwiązane rezerwy na opłaty za korzystanie ze środowiska
18
0
-rozwiązane rezerwy zw.opłatą za przyłacze emnergetyczne PKP
19
0
b) pozostałe, w tym:
3 743
3 207
-nadwyżki inwentaryzacyjne
710
1 071
-odszkodowania, kary
238
653
-sprzedaż złomu i odpadów
156
117
-refaktury
1 886
501
-rozwiązanie odpisu na ŚT NPP
0
0
-przychody z nieruchomości inwestycyjnych
0
0
-pozostałe przychody
282
179
-rozwiązane odpisy na należności
0
0
-rozwiązane odpisy na zapasy
0
0
-przedawnione zobowiązania
1
0
-przychody netto ze sprzedaży materiałów
470
686
Inne przychody operacyjne, razem
4 110
3 719
26A) INNE KOSZTY OPERACYJNE
2024
2023
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
338
225
-rezerwy na niewykorzystane urlopy i świadczenia emerytalne
0
0
-rezerwy na przyszłe zobowiązania
120
-rezerwa na przyszłe zobowiązania pracownicze
338
105
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
57
b) pozostałe, w tym:
4 294
4 117
-likwidacja zapasów
571
649
-niedobory inwentaryzacyjne
1 027
1 579
-reklamacje
348
432
-zapłacone kary, grzywny, odszkodowania
389
96
-amortyzacja know-how
0
0
-koszty napraw powypadkowych
119
150
-koszty refakturowane
963
509
-koszty sądowe
85
4
-koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnej
37
37
-likwidacje rzecz. majątku trwałego
0
0
-spisane należności nieściągalne
10
2
-darowizny
133
60
-inne koszty operacyjne
213
2
-niewykorzystane moce produkcyjne
0
0
- wartość sprzedanych materiałów
400
598
c) Koszty pozyskanych dotacji
0
0
Inne koszty operacyjne, razem
4 632
4 342
27A) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
2024
2023
a) z tytułu otrzymanych dywidend
3 468
4 000
-od jednostek powiązanych, w tym:
3 468
4 000
-od jednostek zależnych
3 468
4 000
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
3 468
4 000
27B) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2024
2023
a) z tytułu udzielonych pożyczek
413
71
od jednostek powiązanych, w tym:
413
71
-od jednostek zależnych
413
71
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
b) pozostałe odsetki
5
8
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
5
8
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
417
79
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
58
27C) INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2024
2023
a) dodatnie różnice kursowe
187
82
-zrealizowane
23
-362
-niezrealizowane
163
444
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
c) pozostałe, w tym:
1 115
988
- przychody z tytułu poręczeń
1 115
988
Inne przychody finansowe, razem
1 302
1 070
28A) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2024
2023
a) od kredytów i pożyczek
2 648
1 896
-dla jednostek powiązanych, w tym:
197
212
'-dla jednostek zależnych
197
212
'-dla jednostki dominującej
0
0
-dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
'-dla jednostek współzależnych
0
0
'-dla jednostek stowarzyszonych
0
0
'-dla innych jednostek
0
0
-dla pozostałych jednostek, w tym:
2 451
1 684
'-dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
'-dla znaczącego inwestora
0
0
'-dla innych jednostek
2 451
1 684
b) pozostałe odsetki
1 633
1 703
-dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
'-dla jednostek zależnych
0
0
'-dla jednostki dominującej
0
0
-dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
'-dla jednostek współzależnych
0
0
'-dla jednostek stowarzyszonych
0
0
'-dla innych jednostek
0
0
-dla pozostałych jednostek, w tym:
1 633
1 703
'-dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
'-dla znaczącego inwestora
0
0
'-dla innych jednostek
1 633
1 703
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
4 280
3 598
28B) INNE KOSZTY FINANSOWE
2024
2023
a) ujemne różnice kursowe
0
0
-zrealizowane
0
0
-niezrealizowane
0
0
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
-
0
0
c) pozostałe, w tym:
949
599
-prowizje od kredytów
383
226
-prowizje faktoringowe
302
203
-pozostałe koszty finansowe
212
131
-gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe
26
39
26
0
29A) UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI- nie występują.
30A) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
59
za okres
od 01.01.2024
do 31.12.2024
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
1. Zysk (strata) brutto za dany rok
-4 616
-1 113
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów):
A. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice
pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a
dochodem/strata dla celów podatkowych) w tym:
4 520
5 694
- przychody z tytułu otrzymanych dywidend
3 468
4 000
- przychody z tytułu różnic kursowych
115
377
- przychody ze sprzedaży środków trwałych
0
- rozliczenie dotacji
406
229
- Rozwiązane odpisy na należności NPP
101
331
- Rozwiązane odpisy na zapasy NPP
0
0
- Rozwiązane odpisy na ŚT
60
245
- Rozwiązanie rezerw pracowniczych NNP
0
243
- Rozwiązanie rezerw zlat ubiegłych
367
269
- pozostałe przychody
3
0
B. Przychody niepodlegajace opodatkowaniu w roku bieżącym, w
tym:
1 763
2 577
- naliczone, lecz nieotrzymane odsetki od należności, udzielonych
pożyczek
0
0
- nieotrzymane odszkodowania i dotacje (ujęte w księgach
rachunkowych w bieżącym roku)
834
- Przychody ze sprzedaży - podatkowo przychód następnego okresu
1 982
2 172
- Przychody ze sprzedaży - podatkowo przychód poprzedniego okreso
1 115
980
- korekta sprzedaży (rabaty) -fakt. koryg. wystaw. w następnym okresie
-1 408
-1 345
- Korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2023 do 2022 - z
tyt.błędu
74
-64
C. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym , w
tym:
2 439
1 369
- Otrzymane odsetki od należności - naliczenie w latach ubiegłych
0
0
- Otrzymane odsetki od pożyczki - naliczenie w latach ubiegłych
0
0
- Otrzymane dotacje (bilansowo ujęte w 2023)
619
0
- Otrzymane odszkodowania (bilansowo ujęte w 2023)
215
0
- Przychody ze sprzedaży ujęte w księgach rachunkowych
poprzedniego okresu
2 000
1 293
- korekta sprzedaży (rabaty) -fakt. koryg. wystaw. w bieżącym okresie
-1 345
-1 304
- Przychód bieżącego okresu wyks .z przyszłych okresów
1 131
1 339
- Korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2024 do 2023 - z
tyt.błędu
-181
40
D. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe
różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a
dochodem/stratą dla celów podatkowych) w tym:
1 833
1 473
- różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
236
286
- materiały, energia, paliwo
358
323
- pozostałe usługi
133
124
- usługi marketingowe
14
18
- koszty pracownicze
0
0
- PFRON
379
365
- podatki, opłaty
33
26
- reprezentacja
52
97
- ubezpieczenia
24
30
- pozostałe koszty
37
36
- odsetki budżetowe
0
0
- pozostałe koszty finansowe
26
0
- wartość netto sprzedanych środków trwałych
0
0
- utworzone odpisy
0
0
- zrealzowane ujemne róznice kursowe
5
9
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
60
- odszkodowania, grzywny, kary
389
96
- darowizny
133
60
- spisane należności
10
2
- pozostałe koszty operacyjne
5
2
E. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w
bieżącym roku, w tym:
6 203
4 726
- Amortyzacja środków trw. Nkup
1 232
2 497
- utworzone rezerwy
3 151
1 090
- niewypłacone delegacje
8
2
- niewypłacone wynagrodzenie
0
0
- niezapłacone składki ZUS
533
0
- odsetki niezapłacone od zobowiązań
0
88
- odsetki bankowe niezapłacone
35
160
- Odsetki od leasingu finansowego (podatkowo operacyjnego)
428
864
- niezrealizowane różnice kursowe
-118
-95
- utworzone odpisy na należności i zapasy
934
0
- utworzone odpisy na ŚT i wartość inwestycji nkup
0
0
- rezerwa na przyszłe świadczenia pracownicze
0
0
- rezerwa na przyszłe zobowiązania
120
F. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym
roku, w tym:
5 812
5 345
-opłaty leasingowe
4 086
3 958
-Wykorzyst.odpisów aktual.wart.zapasów
164
88
-składki ZUS zapłacone w bieżącym okresie
0
1 034
- delegacje wypłacone w roku bieżącym
2
1
- odsetki zapłacone w bieżącym okresie naliczone w latach ubiegłych
0
0
- koszty poniesione w roku obrotowym dotyczące lat ubiegłych
635
874
- koszty zaniechanych inwestycji,
265
0
- koszty produkcji próbnej (róznica pomiędzy bilansowym a
podatkowym ujęciem kosztu)
410
- korekta kosztu własnego sprzedaży
-1 378
-1 731
- różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem sprzedaży
1 627
1 120
G. Strata z lat ubiegłych, w tym:
0
0
-
2. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-(-A-B+C)-(-D-E+F)+/-G)
-6 236
-7 163
H. INNE ZMIANY PODSTAWY OPODATKOWANIA:
0
0
- ulga B+R
0
0
- dochód zwolniony (SSE)
0
0
- dywidenda zwolniona
0
0
- zyski kapitałowe
0
0
- odliczanie strat podatkowych z lat ubiegłych
0
0
- darowizny
0
0
3. Podstawa opodatkowaniem podatkiem dochodowym
-6 236
-7 163
4. Podatek dochodowy według stawki 19%
0
0
5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
0
0
- wykazany w rachunku zysków i strat
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy
0
0
30B) PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2024
2023
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
-256
-1 274
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
61
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej strety
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego
okresu
0
0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
-inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
-
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
-256
-1 274
Ujemne różnice przejściowe wynikające z rozliczenia podatków odroczonych zostaną wykorzystane przez
jednostkę w ciągu 5 lat podatkowych.
30C) ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i wartości firmy lub ujemnej wartości firmy – nie
występuję.
30D) PODATEK DOCHODOWY WSKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Podatek dochodowy bieżący wskazany w rachunku zysków wynosi: 0 tyś. PLN.
31A) POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) nie występują.
32A) Spółka w roku 2024 osiągnęła stratę netto w wysokości 5.075 tys. zł, która zostanie pokryta zyskami z lat
następnych.
33A) WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI
Zysk/ strata netto zanualizowany w sprawozdaniu rocznym równy jest zyskowi/stracie netto
Strata netto zanualizowana za rok 2024 : 5 075 tys. zł.
Zysk netto zanualizowany za rok 2023 : 161 tys. zł.
Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2024 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2024
tj. 34.750.050 akcje.
Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2023 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2023
tj. 34.750.050 akcje.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą = rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą został obliczony jako iloraz zysku/straty netto zanualizowanego (w tys. zł)
i średnioważonej liczby akcji zwykłych (w tys. szt.)
Strata na jedną akcję zwykłą za rok 2024: -5 075 : 34.750 = -0,15 zł/akcję.
Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2023: 161 : 34.750 = 0,01 zł/akcję.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
62
34A) Zobowiązania i należności warunkowe
Rodzaj poręczenia
(umowa)
Rodzaj
poręczenia
Udzielone
przez
Udzielone dla
Wierzyciel
Maksymalna
kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2024
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2024
Maksymalna
kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2023
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2023
Umowa udzielenia pożyczki
w formie limitu
faktoringowego
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO BP Faktoring
1 500
0
1 500
0
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
PKO BP Faktoring
3 000
2 506
3 000
2 300
Umowa zakupu węgla
KWIDZYN - BARTER S.A.
(data zawarcia umowy 17-
08-2011)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn Sp. z o.o.
BARTER S.A.
250
0
250
0
Umowa kontraktacji
produkcji ogrodniczej nr
10/K/2013 z dnia
05.03.2013 r. (ZPOW -
RPPH Ziębice)
Poręczenie
weksla In
blanco
Pamapol S.A.
ZPOW Ziębice sp.
z o.o.
RPPH Ziębice
2 835
0
2 835
0
Umowa zakupu węgla
KWIDZYN - BARTEX sp.
z o.o. Chruściel 4, 14-526
Płoskinia, REGON
170934200 (data zawarcia
umowy 10-07-2013, nr
umowy 1/WZPOW/2013)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn Sp. z o.o.
BARTEX S.A.
1 659
0
1 659
0
Umowa zakupu puszek
KWIDZYN - Can Pack
GWARANCJA
płatności
(zobowiązanie
solidarne)
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Can Pack General Line sp. z o.o.
0
0
1 000
0
Umowa zakupu nasion
przez KWIDZYN od
Monsanto Polska Sp. z o.o.
(data umowy 27.03.2017)
Gwarancja
płatności
Pamapol S.A.
K
widzyn sp. z o.o.
Monsanto Polska Sp. z o.o.
1 300
641
1 300
242
Umowa zakupu nasion
przez KWIDZYN od
Floraland Andrzej Pawelski
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Floraland Andrzej Pawelski
208
0
208
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
63
Umowa kredytu
konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystających
z
finansowania
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO BP SA , Credit Agricole Bank
Polska SA,BGK
106 085
85 813
121 736
89 931
Umowa kredytu
konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystających
z
finansowania
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
PKO BP SA , Credit Agricole Bank
Polska SA,BGK
28 070
18 579
36 253
16 805
umowa leasingu nr
18/008545 (data umowy
26.03.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
0
0
1 361
184
umowa leasingu nr
18/008547 (data umowy
26.03.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
0
0
628
102
umowa leasingu nr
18/027488 (data umowy
11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
0
0
194
35
umowa leasingu nr
18/027491 (data umowy
11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
0
0
316
52
umowa leasingu nr
18/027494 (data umowy
11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
0
0
388
70
umowa leasingu nr
18/027497 (data umowy
11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
0
0
605
109
umowa leasingu nr
74214/Wr/18 (data umowy
17.04.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Europejski Fundusz Leasingowy SA
1 924
64
1 924
211
umowa leasingu nr
19/005410 (data umowy
07.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
0
0
233
42
umowa leasingu nr
77363/Wr/19 (data umowy
11.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Europejski Fundusz Leasingowy SA
0
0
82
15
umowa leasingu nr
77364/Wr/19 (data umowy
11.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Europejski Fundusz Leasingowy SA
0
0
52
10
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
64
umowa o linię gwarancyjną
nr LIN/S/4/2019
Poręczenie
cywilne
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Credit Agricole Bank Polska SA
0
0
0
0
umowa leasingu nr
19/021947 (data umowy
20.05.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
310
30
310
74
umowa leasingu nr
19/022987 (data umowy
20.05.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
117
0
117
35
umowa pożyczki
(modernizacja instalacji
chłodniczej KWIDZYN)
Poręczenie
wg. prawa
cywilnego
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Wojewódzki Fundusz Ochrony
Środowiska
600
45
600
152
umowa leasingu nr
19/045539 (data umowy
07.10.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
74
12
74
25
Umowa leasingu
00286/LF/20
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
604
21
604
143
Umowa leasingu
00285/LF/20
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
611
21
611
144
Umowa leasingu 185-3136
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Grenke Leasing
80
2
80
16
Umowa leasingu
20/031468
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
417
112
417
181
Umowa leasingu
20/035335
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing SA
266
72
266
115
Gwarancja spłaty pożyczki
Gwarancja
spłaty
pożyczki
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
WFOŚiGW
1 820
1 820
1 820
1 820
Umowa pożyczki dla
przedsiębiorcy nr
00662/PI/21
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PKO Leasing Spółka Akcyjna
2 391
1 564
2 391
1 924
Umowa leasingu 185-4149
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Grenke Leasing
355
120
355
164
Umowa pożyczki
4070885/P
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Idea Getin Leasing SA
142
58
142
87
Umowa leasingu 341992
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Millennium Leasing Sp. Z o.o.
368
157
368
209
Umowa leasingu 341994
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Millennium Leasing Sp. Z o.o.
392
167
392
222
Pożyczka
WFOŚ/P/10/2022
Poręczenie
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
WFOŚiGW w Gdańsku
1 261
778
1 261
1 030
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
65
Umowa o dofinansowanie
nr 2889/2022/Wn11/OA-bg-
ku/P
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
NFOŚiGW w Warszawie
9 087
0
9 087
0
Umowa pożyczki
2819/2022/Wn11/OA-mo-
ku/P
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
NFOŚiGW w Warszawie
6 644
0
6 644
0
Umowa generalna
IN/GP/48/2022
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
KUKE S.A.
15 000
0
5 000
0
Umowa generalna
IN/GP/49/2022
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
KUKE S.A.
15 000
0
3 000
0
Umowa leasingu
23D0084/23
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PEKAO LEASING S.A.
1 300
6 248
1 300
0
Umowa leasingu
finansowego 948066-ST-O
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
ING Lease Sp. z o.o.
650
2 165
650
2 578
Umowa pożyczki 94245
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
SG Equipment Leasing Polska Sp. z
o.o.
352
218
352
301
Kredyt obrotowy
KROBGK/S/3/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Credit Agricole Bank Polska SA
7 500
5 439
7 500
7 355
Kredyt obrotowy
23/1934/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Pekao SA
7 500
5 052
7 500
7 342
Kredyt obrotowy
KROBGK/S/2/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Credit Agricole Bank Polska SA
4 000
2 900
4 000
4 000
Kredyt obrotowy
23/1933/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Pekao SA
2 252
6 739
2 252
10 048
Umowa poręczenia
01WZPOWPAMAPOL/202
4
Poręczenie
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
PGE Obrót S.A.
6 500
1 445
0
0
Umowa ramowa o
udzielanie gwarancji
kontraktowych GNL-
UF/2024/4241/UG
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn sp. z o.o.
Generali TU S.A.
4 500
0
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
66
Umowa nr 24/894/KRB/06
kredytu w rachunku
bieżącym
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn Sp. z o.o.
Pekao SA
2 000
1 948
0
0
Umowa nr 24/893/KRB/06
kredytu w rachunku
bieżącym
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Pekao SA
2 000
398
0
0
Umowa przeniesienia
własności nieruchomości(
akt not. 5534/2024 Bądki)
Poręczenie
Pamapol S.A.
Kwidzyn Sp. z o.o.
osoba fizyczna
4 550
4 000
0
0
Umowa pożyczki
WFOŚ/P/19/2024
Poręczenie
Pamapol S.A.
Kwidzyn Sp. z o.o.
WFOŚiGW
704
704
0
0
Umowa pożyczki
WFOŚ/P/20/2024
Poręczenie
Pamapol S.A.
Kwidzyn Sp. z o.o.
WFOŚiGW
8 730
0
0
Umowa leasingu
23/0752/24
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Kwidzyn Sp. z o.o.
PEKAO LEASING S.A.
412
386
0
0
Umowa leasingu
23/0752/24
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
PEKAO LEASING S.A.
412
386
0
0
Rodzaj poręczenia
(umowa)
Rodzaj
poręczenia
Udzielone
przez
Udzielone dla
Wierzyciel
Maksymalna
kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2024
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2024
Maksymalna
kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2023
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2023
z dnia 17.12.2010 wraz
z późniejszymi
zmianami
KWIDZYN - PKO BP
Faktoring - Pamapol
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP Faktoring
11 000
230
13 500
5 497
Umowa kredytu
konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystającyc
h z
finansowania
Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP SA , Credit Agricole Bank
Polska SA,BGK
24 288
16 205
31 327
15 452
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
67
Umowa kredytu
konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystającyc
h z
finansowania
Mitmar sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP SA , Credit Agricole Bank
Polska SA,BGK
24 288
16 205
31 327
15 452
Umowa kredytu
konsorcjalnego
Poręczenie za
zobowiązania
Crop Serwis
Kwidzyn Sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP SA , Credit Agricole Bank
Polska SA,BGK
24 288
16 205
31 327
15 452
Umowa generalna
IN/GP/47/2022
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
KUKE S.A.
15 000
0
7 000
0
Umowa generalna
IN/GP/47/2022
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
KUKE S.A.
15 000
0
7 000
0
Gwarancja
BFH23032911GP/K
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PEKAO S.A.
925
925
925
925
Gwarancja
BFH23032911GP/K
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PEKAO S.A.
925
925
925
925
Kredyt obrotowy
KROBGK/S/1/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Mitmar sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole Bank Polska SA
3 500
2 660
3 500
3 500
Kredyt obrotowy
KROBGK/S/1/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole Bank Polska SA
3 500
2 660
3 500
3 500
Kredyt inwestycyjny
KRIBGK/1/S/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Mitmar sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole Bank Polska SA
7 000
6 647
7 000
2 060
Kredyt inwestycyjny
KRIBGK/1/S/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole Bank Polska SA
7 000
6 647
7 000
2 060
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
68
Kredyt obrotowy
23/1935/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Pekao SA
20 500
14 350
20 500
20 500
Kredyt obrotowy
23/1935/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Mitmar sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Pekao SA
20 500
14 350
20 500
20 500
Umowa ramowa o
udzielanie gwarancji
kontraktowych GNL-
UF/2024/4241/UG
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Generali TU S.A.
4 500
3 491
0
0
Umowa leasingu nr
7505552024/LO/69831
8
warunkowe
przejęcie praw
i obowiązków
Mitmar sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
mLeasing Sp. z o.o.
613
1 959
0
0
Umowa pożyczki nr
7505422024/LO/69697
1
Przystąpienie
do długu z
umowy
pożyczki
Mitmar sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
mLeasing Sp. z o.o.
879
3 546
0
0
Gwarancja nr
03009KBF24
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
mBank S.A.
3 299
3 299
0
0
Umowa nr
24/892/KRB/06 kredytu
w rachunku bieżącym
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Pekao SA
2 000
982
0
0
Umowa nr
24/892/KRB/06 kredytu
w rachunku bieżącym
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn Sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Pekao SA
2 000
982
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
69
Rodzaj gwarancji
Spółka
Nazwa instytucji
Kwota
na 31.12.2024
Okres
obowiązywania
Gwarancja spłaty pożyczki BFH23032911GP/K
Pamapol
PEKAO S.A.
924 801,00 zł
21.08.2023-
31.10.2030
Gwarancja NWU PO/01144634/2024
Pamapol
Generali TU S.A.
2 069 990,72
22.05.2024-
31.12.2024
Gwarancja NWU PO/01144638/2024
Pamapol
Generali TU S.A.
1 421 489,66
20.05.2024-
31.12.2024
Gwarancja nr 03009KBF24
Pamapol
mBank S.A.
3 298 857,00
13.02.2024-
31.08.2029
Stan na 31.12.2024r.
(w tys. zł)
Stan na 31.12.2023r.
(w tys. zł)
Zobowiązania warunkowe:
263 448
148 996
do jednostek powiązanych
255 733
148 071
do pozostałych jednostek
7 715
925
Należności warunkowe:
62 008
48 858
od jednostek powiązanych
54 293
47 933
od pozostałych jednostek
7 715
925
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
70
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska naturalnego
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w 2024 roku
Grunty
0
Budynki i budowle
9 910
Kotły
0
Maszyny i urządzenia
22 943
Środki transportu
11
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
301
WNIP
617
Łącznie
33 782
Środki trwałe przyjęte na podstawie umów leasingu zawartych w 2024 roku
Środki transportu
0
Maszyny i urządzenia
538
Łącznie
538
Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2025 rok
WniP
0
Budynki i budowle
3 600
Maszyny i urządzenia
8 000
Środki transportu
1 500
Łącznie
13 100
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz
zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł)
Pozycja rachunku
przepływów
pieniężnych
Zmiana wg
rachunku
przepływów
pieniężnych
Zmiana wg
bilansu/pozycja
wg rachunku
wyników
Różnica
Objaśnienie przyczyn różnic
Zmiana stanu
należności
2 838
3 786
-948
+ 36 wzrost salda należności z
tytułu sprzedaży środków
trwałych,
+ 16 wyeliminowanie zmiany
stanu opłaconych rat za leasing
finansowy z należności na BO-
BZ
- 1000 wyeliminowanie salda
otrzymanej dywidendy od Spółki
zależnej
Zmiana stanu
zobowiązań
krótkoterminowych
31 129
28 899
2 230
+2 207 wzrost salda
zobowiązań z tytułu nabycia
środków trwałych,
-4 988 wyeliminowanie wzrostu
zobowiązań z tytułu kredytów i
pożyczek,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
71
-486 wyeliminowanie spadku
stanu zobowiązań finansowych
z tytułu leasingu finansowego,
+5 497 wyeliminowanie spadku
stanu zobowiązań finansowych
z tytułu faktoringu niepełnego,
Zmiana stanu
rozliczeń
międzyokresowych
377
413
-36
-36 wyeliminowanie zmiany
stanu zaliczki na sprzedaż
nieruchomości inwestycyjnej
Kursy walutowe.
Kursy walutowe przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych
Lp.
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2024
na dzień 31.12.2023
1.
EUR/PLN
4,2730
4,3480
2.
GBP/PLN
5,1488
4,9997
3.
USD/PLN
4,1012
3,9350
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach).
Na dzień 31.12.2024
na dzień 31.12.2023
Pracownicy umysłowi
275
248
Pracownicy fizyczni
166
180
Razem
443
428
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
72
Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.
Badanie sprawozdań finansowych za 2024 rok przeprowadzone zostało na podstawie umowy, którą Zarząd
Pamapol S.A. zawarł z Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za
rok obrotowy
Wyszczególnienie
Kwota za okres
od 01.01 do
31.12.2024
od 01.01 do
31.12.2023
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
261
225
Przegląd sprawozdania finansowego
111
78
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
-
13
Łączne wynagrodzenie
372
316
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących
Wynagrodzenia należne za 2024 rok
Organy PAMAPOL S.A.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto
w tys. zł
Rada Nadzorcza
Mariusz Szataniak Zastępca Przewodniczącego RN
159
Tomasz Szataniak Członek RN
90
Piotr Kamiński Członek RN
104
Waldemar Frąckowiak- Członek RN
123
Krzysztof Urbanowicz – Członek RN
112
Zarząd
Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
82
Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu
73
Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu
351
Łukasz Woźny – Członek Zarządu
314
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących.
W 2024 roku Spółka nie udzieliła pożyczek osobom wchodzącym w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej.
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004 r. zgodnie z Kodeksem
Spółek Handlowych.
Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy.
Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją,
a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej.
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym
i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi.
Nie dotyczy.
Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment:
Na 31.12.2024 r. Spółka Pamapol S.A. posiadała na wyodrębnionych rachunkach Vat Split Payment środki
w wysokości 31 tys. zł.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 (w tys. zł)
73
Rusiec, dnia 29 kwietnia 2025 roku
Podpisy wszystkich Członków Zarządu:
Paweł Szataniak – Prezes Zarządu ………………………………………………..
Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Mariusz Szataniak - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..